niE
ROCZNE JEDNOSTKOWE SPRAWOZDANIE FINANSOWE
ZA OKRES: OD 1 STYCZNIA DO 31 GRUDNIA 2022 ROKU
SOSNOWIEC, 26 KWIETNIA 2023 ROKU
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 2 z 83
SPIS TREŚCI
WYBRANE DANE FINANSOWE ZA ROK 2022 I 2021 (W TYS. PLN / EUR) ............................................................... 5
SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ............... 7
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 .......................... 8
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ......... 9
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 ............ 10
Nota 1 Informacje ogólne ............................................................................................................... 13
Nota 2 Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej .............................................................................. 14
Nota 3 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego ....................................................................... 14
Nota 4 Zasady sporządzenia sprawozdania finansowego ............................................................ 14
4.1 Oświadczenie o zgodności z MSR / MSSF ............................................................................ 15
4.2 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza ....................................................................... 15
Nota 5 Status wejścia w życie i zatwierdzenia standardów w UE ............................................... 15
Nota 6 Nowe standardy i interpretacje ......................................................................................... 15
Nota 7 Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji ................................................... 17
Nota 8 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości ..................................................................... 17
Nota 9 Korekta błędu ...................................................................................................................... 17
Nota 10 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach ................................ 17
10.1 Profesjonalny osąd ................................................................................................................ 17
10.2 Niepewność szacunków ........................................................................................................ 18
Nota 11 Zastosowane zasady rachunkowości ............................................................................... 19
Nota 12 Przeliczenie pozycji wyrażonych w walutach obcych .................................................... 28
Nota 13 Efekt zastosowania międzynarodowych standardów rachunkowości i zmian polityki
rachunkowości …………………………………………………………………………………...28
Nota 14 Informacje dotyczące segmentów operacyjnych ............................................................ 29
Nota 15 Przychody i koszty ............................................................................................................ 31
15.1 Przychody ze sprzedaży ........................................................................................................ 32
15.2 Udziały we wspólnych przedsięwzięciach ........................................................................... 32
15.3 Koszty według rodzaju, w tym koszty świadczeń pracowniczych ....................................... 33
15.4 Pozostałe przychody operacyjne ........................................................................................... 33
15.5 Pozostałe koszty operacyjne ................................................................................................. 34
15.6 Przychody finansowe ............................................................................................................ 34
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 3 z 83
15.7 Koszty finansowe ................................................................................................................. 35
Nota 16 Podatek dochodowy .......................................................................................................... 36
Nota 17 Działalność zaniechana oraz aktywa przeznaczone do sprzedaży ................................ 38
Nota 18 Zysk przypadający na jedną akc .................................................................................. 38
Nota 19 Dywidendy wypłacone i zadeklarowane do wypłaty ...................................................... 38
Nota 20 Rzeczowe aktywa trwałe .................................................................................................. 39
Nota 21 Wartości niematerialne .................................................................................................... 41
Nota 22 Długoterminowe aktywa finansowe................................................................................. 42
Nota 23 Kaucje zatrzymane długoterminowe ............................................................................... 43
Nota 24 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ........................................................ 44
Nota 25 Zapasy……………. ........................................................................................................... 45
Nota 26 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności ......... 46
Nota 27 Krótkoterminowe aktywa finansowe .............................................................................. 48
Nota 28 Długoterminowe i krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe ............................... 50
Nota 29 Kapitał zakładowy oraz pozostałe kapitały .................................................................... 50
29.1 Kapitał zakładowy ................................................................................................................ 50
29.2 Kapitał zapasowy .................................................................................................................. 50
29.3 Zyski zatrzymane .................................................................................................................. 56
29.4 Kapitał rezerwowy ................................................................................................................ 56
Nota 30 Rezerwy……………… ...................................................................................................... 56
30.1 Rezerwa długoterminowa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ............................. 56
30.2 Rezerwy na świadczenia pracownicze .................................................................................. 57
30.3 Rezerwy pozostałe ................................................................................................................ 59
Nota 31 Kredyty bankowe i pożyczki ............................................................................................ 60
Nota 32 Zobowiązania długoterminowe ........................................................................................ 60
Nota 33 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania ............................ 61
Nota 34 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - pasywa ............................................. 62
Nota 35 Zobowiązania i należności warunkowe ........................................................................... 62
Nota 36 Planowanie nakłady inwestycyjne ................................................................................... 63
Nota 37 Sprawy sądowe .................................................................................................................. 64
Nota 38 Roszczenia podatkowe ...................................................................................................... 67
Nota 39 Informacje o podmiotach powiązanych .......................................................................... 67
Nota 40 Struktura i wielkość zatrudnienia oraz wynagrodzenie osób zarządzających Spółką
w 2022 i 2021 roku ...................................................................................................................... 70
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 4 z 83
Nota 41 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym .......................................................... 73
41.1 Ryzyko stopy procentowej ................................................................................................... 74
41.3 Ryzyko zmiany cen............................................................................................................... 75
41.4 Ryzyko kredytowe ................................................................................................................ 75
41.5 Ryzyko związane z płynnośc ............................................................................................. 77
Nota 42 Zarządzanie kapitałem ..................................................................................................... 78
Nota 43 Instrumenty finansowe ..................................................................................................... 79
Nota 44 Wynagrodzenie podmiotu uprawnionego do badania sprawozdań finansowych ....... 80
Nota 45 Zdarzenia po dniu bilansowym ....................................................................................... 80
Nota 46 Wpływ pandemii Covid-19 na sytuację Spółki ............................................................... 80
Nota 47 Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Emitenta .......... 80
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 5 z 83
WYBRANE DANE FINANSOWE ZA ROK 2022 I 2021 (W TYS. PLN / EUR)
2022 rok
okres od 01-01-2022
do 31-12-2022
2021 rok
okres od 01-01-2021
do 31-12-2021
2022 rok
okres od 01-01-2022
do 31-12-2022
2021 rok
okres od 01-01-2021
do 31-12-2021
Zysk (strata) na jedną akcję zwyą z dzialności kontynuowanej (w
PLN/EUR)
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwyą z dzialności
kontynuowanej (w PLN/EUR)
Zysk (strata) na jedną akcję zwyą na dzialności zaniechanej (w
PLN/EUR)
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwyą na dzialności
zaniechanej (w PLN/EUR)
2022 rok
okres od 01-01-2022
do 31-12-2022
2021 rok
okres od 01-01-2021
do 31-12-2021
2022 rok
okres od 01-01-2022
do 31-12-2022
2021 rok
okres od 01-01-2021
do 31-12-2021
WYBRANE JEDNOSTKOWE DANE FINANSOWE
w tys. PLN
w tys. EUR
Do przeliczeń poszczególnych pozycji bilansowych przyjęto średni kurs NBP EUR/PLN opublikowany
w dniu 30.12.2022 roku, tj. 4,6899 dla danych na koniec 2022 roku oraz opublikowany w dniu
31.12.2021 roku, tj. 4,5994 dla danych na koniec 2021 roku.
Do poszczególnych pozycji sprawozdania z całkowitych dochodów oraz sprawozdania z przepływów
finansowych zastosowano kurs, stanowiący średnią arytmetycz średnich kursów NBP
opublikowanych w ostatnich dniach roboczych miesiąca w ciągu 2022 roku: 4,6883 oraz
opublikowanych w ostatnich dniach roboczych miesiąca w ciągu 2021 roku: 4,5775.
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 6 z 83
Wyliczenie średniej ważonej akcji na 31.12.2022
Początek
okresu
Koniec okresu
liczba dni (A)
liczba akcji w dnym
okresie (B)
(A)*(B) / 365
01.01.2022 09.11.2022 313 7 400 000 6 345 753
10.11.2022 31.12.2022 52 6 890 135 981 608
365 średnia ważona 7 327 362
SUMA
Wyliczenie średniej ważonej akcji na 31.12.2021
Początek
okresu
Koniec okresu
liczba dni (A)
liczba akcji w dnym
okresie (B)
(A)*(B) / 365
01.01.2021 31.12.2021 365 7 400 000 7 400 000
365 średnia wona 7 400 000
SUMA
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 7 z 83
SPRAWOZDANIE Z DOCHODÓW CAŁKOWITYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 WRAZ Z OKRESEM PORÓWNYWALNYM
SPRAWOZDANIE Z CAŁKOWITYCH DOCHODÓW
(wariant kalkulacyjny)
Nota nr
2022 rok
okres od 01-01-2022
do 31-12-2022
2021 rok
okres od 01-01-2021
do 31-12-2021
I. Przychody ze sprzedaży 15.1 10 963 3 872
II. Przychody pozoste dotyczące rozliczenia kontraktów (rozwiązanie rezerwy) 15.1
III. Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiów 15.3 6 078 3 863
Zysk (strata) brutto ze sprzedy 4 885 9
IV. Koszty sprzedaży 0 0
V. Koszty ogólnego zarządu 15.3 3 379 2 633
Zysk (strata) netto ze sprzedy 1 506 -2 624
VI. Pozostałe przychody 15.4 4 276 624
VII
Pozostałe koszty 15.5 262 393
Zysk (strata) z działalnci operacyjnej 5 520 -2 393
VIII.
Przychody finansowe 15.6 24 522 28 183
IX.
Koszty finansowe 15.7 130 106
X.
Udzi w zyskach i stratach jednostek stowarzyszonych i wspólnych
przedsięwzięciach wycenianych wg praw własności
0 0
Zysk (strata) brutto 29 912 25 684
XI.
Podatek dochodowy 16 2 057 -226
Zysk / strata netto z działalnci kontynuowanej 27 855 25 910
Zysk / strata na działalnci zaniechanej 0 0
Zysk (strata) netto za okres 27 855 25 910
XII.
Inne całkowite dochody netto -3 24
Całkowity dochód netto za okres
27 852 25 934
ZYSK NA AKC Nota nr 31.12.2022 31.12.2021
Zysk (strata) netto 18 27 855 25 910
Zysk (strata) na dzialności zaniechanej
Średnia wona ilość akcji (zł.) 18 7 327 362 7 400 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwyą z dzialności kontynuowanej (zł.) 18 3,80 3,50
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwyą z dzialności kontynuowanej (zł.) 18 3,80 3,50
Zysk (strata) na jedną akcję zwyą z dzialności zaniechanej (zł.) 0,00 0,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwyą z dzialności zaniechanej (zł.) 0,00 0,00
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 8 z 83
SPRAWOZDANIE Z SYTUACJI FINANSOWEJ ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA
2022 WRAZ Z OKRESEM PORÓWNYWALNYM
AKTYWA Nota nr 31.12.2022 31.12.2021
A. Aktywa trwe 14 444 14 518
1. Rzeczowe aktywa trwe 20 6 672 5 912
w tym: aktywa z tytu prawa do użytkowania 20 4 350 4 685
2. Wartość firmy - -
3. Wartości niematerialne 21 - -
4. Nieruchomości inwestycyjne - -
5. Udziy w jednostkach podporządkowanych wycenianych metodą
praw własności
22 - -
6. Długoterminowe aktywa finansowe 22 6 257 6 257
7. Nalnościugoterminowe - -
8. Kaucje zatrzymane długoterminowe 23 20 22
9. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 24, 30.1 1 494 2 327
10. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe 28 1 -
B. Aktywa obrotowe 114 686 106 099
1. Zapasy 25 31 31
2. Nalności z tytułu dostaw i usług oraz pozoste nalności 26 3 245 3 577
3. Kaucje zatrzymane krótkoterminowe 26 73 48
4. Nalności z tytułu podatku dochodowego 26 4 775 -
5. Nalności z tytułu niezakończonych umów o uugę budowlaną 26 - -
6. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 28 78 73
7. Krótkoterminowe aktywa finansowe 27 - 5 623
8. Środki pieniężne i ich ekwiwalenty 27 106 484 96 747
C. Aktywa trwe sklasyfikowane jako przeznaczone do sprzedy
oraz związane z działalncą zaniechaną
- -
Aktywa razem 129 130 120 617
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 9 z 83
PASYWA 31.12.2022 31.12.2021
A. Kapitał własny 110 458 94 129
1. Kapitał podstawowy 29 29 600 29 600
2. Kapitał zapasowy 29.2 46 292 33 883
3. Akcje własne (wielkość ujemna) -11 522 -
4. Kapitał z aktualizacji wyceny 69 72
5. Zyski zatrzymane 29.3 - -
6. Zysk/strata netto 27 855 25 910
7. Kapitał rezerwowy - wykup akcji 29.4 18 164 4 664
B. Zobowiązania długoterminowe 2 587 7 988
1. Rezerwyugoterminowe 30.2 229 4 852
2. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego 24, 30.1 - -
3. Długoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 32 - -
4. Długoterminowe zobowiązania finansowe 32 2 185 2 309
w tym: z tytu leasingu 2 185 2 309
5. Zobowiązania długoterminowe - -
6. Kaucje otrzymane długoterminowe 32 173 827
C. Zobowiązania krótkoterminowe 16 085 18 500
1. Rezerwy krótkoterminowe 30.3,4 2 477 104
2. Krótkoterminowe kredyty bankowe i pożyczki 33 - -
3. Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 33 208 366
w tym: z tytu leasingu 208 366
4. Zobowiązania z tytułu dostaw i uug oraz pozoste zobowiązania 33 9 464 14 714
5. Kaucje otrzymane krótkoterminowe 33 1 367 758
6. Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 33 - -
7. Zobowiązania z tytułu niezakończonych umów o uugę budowlaną 33 - -
8. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 34 2 569 2 558
Pasywa razem 129 130 120 617
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 10 z 83
SPRAWOZDANIE ZE ZMIAN W KAPITALE WŁASNYM ZA OKRES ZAKOŃCZONY 31 GRUDNIA 2022 WRAZ Z OKRESEM
PORÓWNYWALNYM
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapitał
podstawowy
Kapitał
zapasowy
Kapitał z
aktualizacji
wyceny
Nadwka ze
sprzed. akcji
pow. ich wart.
nominalnej
Zyski
zatrzymane
Akcje własne
(wielkość
ujemna)
Zysk / strata z
roku bieżącego
Kapitał
rezerwowy -
wykup akcji
Razem
Saldo na dzień 01.01.2022 roku 29 600 33 883 72 - 25 910 - 4 664 94 129 94 129
Zmiany zasad rachunkowości - -
Korektyędów - -
Bilans otwarcia po zmianach 29 600 33 883 72 - 25 910 - - 4 664 94 129 94 129
Zmiany w kapitale własnym: - 12 409 (3) - (25 910) (11 522) 27 855 13 500 16 329 16 329
Zysk/ strata za rok obrotowy - 27 855 27 855 27 855
Przesunięcia (zmniejszenia / zwiększenia) - 12 409 (3) - (25 910) (11 522) - 13 500 (11 526) (11 526)
w tym: zysk za 2021 rok - na kapitał zapasowy 25 909 (25 910) (1) (1)
w tym: umorzenie akcji własnych (13 500) (11 522) 13 500 (11 522) (11 522)
w tym: inne dochody całkowite - -
w tym: straty/zyski aktuarialne (3) (3) (3)
Całkowite dochody ujęte w okresie - - (3) - - - (3) (3)
Stan na dzień 31.12.2022 roku 29 600 46 292 69 - - (11 522) 27 855 18 164 110 458 110 458
Kapitał własny
ogółem
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2022 r. do 31.12.2022 r.
Przypadający na akcjonariuszy jednostki
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 11 z 83
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym
Kapit
podstawowy
Kapit
zapasowy
Kapit z
aktualizacji
wyceny
Nadwka ze
sprzed. akcji
pow. ich wart.
nominalnej
Zyski
zatrzymane
Akcje własne
(wielkość
ujemna)
Zysk / strata z
roku bieżącego
Kapit
rezerwowy -
wykup akcji
Razem
Saldo na dzień 01.01.2021 roku 29 600 14 913 49 - - - 4 664 49 226 49 226
Zmiany zasad rachunkowości - -
Korektyędów - -
Bilans otwarcia po zmianach 29 600 14 913 49 - - - - 4 664 49 226 49 226
Zmiany w kapitale własnym: - 18 970 23 - - - 25 910 - 44 903 44 903
Zysk/ strata za rok obrotowy - 25 910 25 910 25 910
Przesunięcia (zmiejszenia / zwiększenia) - 18 970 23 - - - - - 18 993 18 993
w tym: zysk za 2020 rok - na kapitał zapasowy 18 970 18 970 18 970
w tym: umorzenie akcjiasnych - -
w tym: inne dochody całkowite - -
w tym: straty/zyski aktuarialne 23 23 23
Całkowite dochody ujęte w okresie - - 23 - - - 23 23
Stan na dzień 31.12.2021 roku 29 600 33 883 72 - - - 25 910 4 664 94 129 94 129
Sprawozdanie ze zmian w kapitale własnym za okres od 01.01.2021 r. do 31.12.2021 r.
Kapit własny
ogółem
Przypadający na akcjonariuszy jednostki
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 12 z 83
SPRAWOZDANIE Z PRZEPŁYWÓW PIENIĘŻNYCH ZA OKRES ZAKOŃCZONY
31 GRUDNIA 2022 WRAZ Z OKRESEM PORÓWNYWALNYM
Sprawozdanie z przepływów pieniężnych
2022 rok
okres od 01-01-2022
do 31-12-2022
2021 rok
okres od 01-01-2021
do 31-12-2021
A.
Przepływy środków pieniężnych z działalnci operacyjnej
I.
Zysk (strata) brutto
29 912 25 684
II.
Korekty razem
(36 928) (29 979)
1.
Udziw zyskach (stratach) netto jedostek podporządkowanych wycenianych metodą
praw własności
2.
Amortyzacja
344 238
3.
Zyski (straty) z tytułu różnic kursowych
4.
Odsetki i udziy w zyskach (dywidendy)
(24 181) (28 072)
5.
Zysk (strata) z dzialności inwestycyjnej
(1)
6.
Zmiana stanu rezerw
(2 250) 73
7.
Zmiana stanu zapasów
- -
8.
Zmiana stanu nalności i kaucji zatrzymanych
(4 422) 432
9.
Zmiana stanu zobowiąz krótkoterminowych, z wyjątkiem pożyczek i kredytów
(5 295) (240)
10.
Zmiana stanu rozlicz międzyokresowych i przychodów przyszłych okresów
5 (738)
11.
Utrata wartości aktywów finansowych
12.
Podatek dochodowy zapłacony/zwrócony
(1 268) (1 694)
13.
Inne korekty z dzialności operacyjnej
139 23
III.
Przepływy pieniężne netto z działalnci operacyjnej (I+II)
(7 016) (4 295)
B.
Przepływy środków pieniężnych z działalnci inwestycyjnej
I.
Wpływy
29 928 34 923
1.
Odsetki otrzymane
5 098 53
2.
Dywidendy otrzymane od podmiotów przeznaczonych do sprzedaży
3.
Dywidendy otrzymane od podmiotów zalnych
19 830 27 693
4.
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych (udziy)
7 111
5.
Wpływy ze sprzedaży aktywów finansowych dostępnych do sprzedaży
6.
Wpływy ze sprzedaży rzeczowych aktywów trwych
66
7.
Spłata pożyczek krótkoterminowych od podmiotów powiązanych
5 000
II.
Wydatki
1 247 563
1.
Nabycie aktywów finansowych
2.
Nabycie wartości niematerialnych oraz rzeczowych aktywów trwych
1 247 563
3.
Nabycie innych wartości niematerialnych
4.
Inwestycje w nieruchomości
5.
Pożyczki udzielone podmiotom powiązanym
6.
Inne wydatki
III.
Środki pieniężne netto z działalnci inwestycyjnej (I-II)
28 681 34 360
C.
Przepływy środków pieniężnych z działalnci finansowej
I.
Wpływy
- -
1.
Wpływy z emisji udziów nie dających kontroli
2.
Wpływ z emisji obligacji zamiennych na akcje
3.
Otrzymane kredyty i pożyczki (kredyt w rachunku biącym)
4.
Zmiana stanu kredytów w rachunku biącym
II.
Wydatki
11 928 490
1.
Odsetki
124 104
2.
Spłata kredytów i pożyczek
3.
Spłata zobowiąz z tytułu leasingu finansowego
282 386
4.
Dywidendy i inne wyaty na rzecz właścicieli
5.
Wynagrodzenie za umorzone akcje
11 522
III.
Przepływy pieniężne netto z działalnci finansowej (I-II)
(11 928) (490)
D.
Przepływy pieniężne netto razem (A.III+/-B.III+/-C.III)
9 737 29 575
E.
Bilansowa zmiana stanu środków pieniężnych , w tym
9 737 29 575
- zmiana stanu środków pieniężnych z tytułu różnic kursowych
F.
Środki pieniężne na początek roku obrotowego
96 747 67 172
G.
Środki pieniężne na koniec roku obrotowego (F+/-E)
106 484 96 747
- o ograniczonej mliwości dysponowania
375 1 353
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 13 z 83
DODATKOWE INFORMACJE I OBJAŚNIENIA
Nota 1 Informacje ogólne
Firma Spółki brzmi: Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna („Spółka”, „Emitent”).
Spółka może używać skrótu firmy: CNT S.A. Siedzibą Spółki jest Sosnowiec, adres: ul. Wojska
Polskiego 12, 41-208 Sosnowiec.
Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. jest Spółką Akcyjną działająod 01 kwietnia 1993 roku,
zarejestrowaną w Sądzie Rejonowym Katowice-Wschód w Katowicach Wydział VIII Gospodarczy, pod
numerem KRS 0000143061, posiadającą NIP: 644-001-18-38, REGON 271122279.
W 1998 roku Spółka została dopuszczona do obrotu giełdowego na Giełdzie Papierów Wartościowych
w Warszawie, a debiut giełdowy przypadł na 06 listopada 1998 roku.
Na dzień bilansowy 31 grudnia 2022 r. kapitał zakładowy Spółki wynosił 29 600 tys. PLN (opłacony
w całości) i dzielił się na 7 400 tys. akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 4 PLN każda.
Po dniu bilansowym, dnia 21 lutego 2023 r. Sąd rejestrowy zarejestrował zmianę Statutu Spółki
i ujawnił w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego obniżenie kapitału zakładowego
Spółki zgodnie z Uchwałą nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia
10 listopada 2022 roku w sprawie umorzenia akcji własnych, obniżenia kapitału zakładowego Spółki
w wyniku umorzenia akcji własnych oraz zmiany Statutu Spółki. Kapitał zakładowy Spółki na dzień
publikacji niniejszego sprawozdania wynosi 27 561 tys. PLN i dzieli się na 6.890.135 akcji zwykłych
na okaziciela o wartości nominalnej 4 PLN każda.
Przedmiotem działalności Spółki jest prowadzenie wszelkiej działalności budowlanej i usługowej,
a w szczególności zarządzanie i nadzór inwestorski na etapie projektowania, realizacji oraz obsługi
w ramach rękojmi i gwarancji jakości dla inwestycji deweloperskich.
CNT S.A. posiada wieloletnie doświadczenie w realizacji projektów związanych z budową obiektów
inżynierii lądowej i wodnej (rurociągów, sieci wodno-kanalizacyjnych i ściekowych, oczyszczalni,
przepompowni i tłoczni ścieków, hal przemysłowych, dróg, mostów, tuneli, wiaduktów, obiektów
kubaturowych).
Spółka koncentruje swoją obecną działalność głównie w obszarze związanym z zarządzaniem
i nadzorem nad inwestycjami związanymi z budownictwem kubaturowym.
Emitent nie posiada oddziałów (zakładów).
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 14 z 83
Nota 2 Skład Zarządu oraz Rady Nadzorczej
Osoba wchodząca w skład Zarządu CNT S.A. w okresie od 1 stycznia 2022 roku do 31 grudnia 2022
roku:
Jacek Taźbirek Prezes Zarządu
W dniu 23 czerwca 2022 roku Rada Nadzorcza Spółki powołała Jacka Taźbirka do pełnienia funkcji
Prezesa Zarządu Spółki kolejnej kadencji tj. do dnia odbycia Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Akcjonariuszy Spółki zatwierdzającego sprawozdanie finansowe Spółki za 2024 rok. Jednocześnie
Rada Nadzorcza postanowiła o jednoosobowym składzie Zarządu kolejnej trzyletniej kadencji.
Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania skład osobowy Zarządu nie uległ zmianie.
Osoby wchodzące w skład Rady Nadzorczej CNT w okresie od dnia 1 stycznia 2022 roku do dnia 31
grudnia 2022 roku:
Ewa Danis Przewodnicząca Rady Nadzorczej,
Waldemar Dąbrowski – Wiceprzewodniczący Rady Nadzorczej,
Maciej Waś – Sekretarz Rady Nadzorczej.
Agnieszka Pyszczek Członek Rady Nadzorczej,
Robert Sołek – Członek Rady Nadzorczej.
Do dnia publikacji niniejszego sprawozdania skład osobowy Rady Nadzorczej nie uległ zmianie.
Nota 3 Zatwierdzenie sprawozdania finansowego
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało zatwierdzone do publikacji przez Zarząd w dniu 26 kwietnia
2023 roku. aściciele Spółki, Zarząd i żadne inne osoby nie mają prawa do wprowadzania zmian
w sprawozdaniu finansowym po jego publikacji.
Nota 4 Zasady sporządzenia sprawozdania finansowego
Jednostkowe sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy zastosowaniu zasad rachunkowości
zgodnych z Międzynarodowymi Standardami Sprawozdawczości Finansowej (MSSF), obejmującymi
Międzynarodowe Standardy Rachunkowości (MSR) oraz Interpretacje Stałego Komitetu ds.
Interpretacji (SKI) i Komitetu ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej
(KIMSF), które zostały zatwierdzone przez Unię Europejską (UE) i weszły w życie do końca 2022 roku.
Spółka zastosowała wszystkie MSR i MSSF zgodnie z datą wejścia ich w życie.
Zakres jednostkowego sprawozdania finansowego jest zgodny z Rozporządzeniem Ministra Finansów
z dnia 29 marca 2018 roku w sprawie informacji bieżących i okresowych przekazywanych przez
emitentów papierów wartościowych oraz warunków uznawania za równoważne informacji
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 15 z 83
wymaganych przepisami prawa państwa niebędącego państwem członkowskim (tekst jednolity:
Dz. U. z 2018 r. poz.757 („Rozporządzenie”)).
Sprawozdanie za 2022 rok sporządzone zostało w sposób zapewniający porównywalność danych
przedstawionych w raporcie dla analogicznych okresów roku poprzedniego (tj. za 2021 rok: za okres od
01.01.2021 do 31.12.2021) z zastosowaniem tych samych zasad (polityki) rachunkowości i metod
obliczeniowych.
Sprawozdanie sporządzono przy założeniu kontynuowania działalności przez okres nie krótszy niż rok
od dnia bilansowego. Ustalając zdolność do kontynuowania działalności Zarząd zgodnie ze swoją
najlepszą wiedzą uwzględnił informacje dostępne na dzień sporządzenia sprawozdania.
4.1 Oświadczenie o zgodności z MSR / MSSF
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone zgodnie z Międzynarodowymi Standardami
Sprawozdawczości Finansowej zatwierdzonymi przez UE. MSSF obejmują standardy i interpretacje
zaakceptowane przez Radę Międzynarodowych Standardów Rachunkowości („RMSR”) oraz Komisję
ds. Interpretacji Międzynarodowej Sprawozdawczości Finansowej („KIMSF”).
4.2 Waluta funkcjonalna i waluta sprawozdawcza
Niniejsze sprawozdanie finansowe zostało sporządzone w polskich złotych (PLN). Polski złoty jest
walutą funkcjonalną i sprawozdawczą. Dane w sprawozdaniu finansowym zostały wykazane
w tysiącach złotych.
Nota 5 Status wejścia w życie i zatwierdzenia standardów w UE
Efekt zastosowania nowych standardów rachunkowości i zmian polityki rachunkowości
Zasady (polityka) rachunkowości zastosowane do sporządzenia niniejszego jednostkowego
sprawozdania finansowego za rok kończący się 31 grudnia 2022 r. są spójne z tymi, które zastosowano
przy sporządzeniu rocznego jednostkowego sprawozdania finansowego za rok obrotowy zakończony
31 grudnia 2021 r.
Zastosowano takie same zasady dla okresu bieżącego i porównywalnego.
Zmiany wynikające ze zmian MSSF
Spółka zastosowała po raz pierwszy poniższe zmiany do standardów:
Zmiany do MSSF 3 „Połączenia przedsięwzięć” aktualizacja referencji do Założeń
Koncepcyjnych;
Zmiany do MSR 16 „Rzeczowe aktywa trwałe” przychody z produktów wyprodukowanych
w okresie przygotowywania rzeczowych aktywów trwałych do rozpoczęcia funkcjonowania;
Zmiany do MSR 37 „Rezerwy, zobowiązania warunkowe i aktywa warunkowe” – wyjaśnienia
nt. kosztów ujmowanych w analizie, czy umowa jest kontraktem rodzącym obciążenia;
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 16 z 83
Roczny program poprawek 2018-2020 poprawki zawierają wyjaśnienia oraz doprecyzowują
wytyczne standardów w zakresie ujmowania oraz wyceny: MSSF 1 „Zastosowanie
Międzynarodowych Standardów Sprawozdawczości Finansowej po raz pierwszy”, MSSF 9
„Instrumenty finansowe”, MSR 41 „Rolnictwo” oraz do przykładów ilustrujących do MSSF 16
„Leasing”.
Przyjęcie nowych i zatwierdzonych przez UE standardów i interpretacji w zakresie dotyczącym spółki,
nie spowodowało istotnych zmian w zasadach rachunkowości Spółki wpływających na wielkości
wykazywane w sprawozdaniu finansowym sporządzonym za 2022 r. oraz okres porównywalny.
Zmiany wprowadzone samodzielnie przez Spółkę
Spółka nie dokonała korekty prezentacyjnej danych porównywalnych na dzień 31 grudnia 2022 r. i za
rok obrotowy zakończony 31 grudnia 2021 r.
Nota 6 Nowe standardy i interpretacje
Następujące standardy i interpretacje zostały opublikowane przez Radę Międzynarodowych
Standardów Rachunkowości, jednak nie weszły jeszcze w życie:
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2023 r.:
MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” oraz zmiany do MSSF 17
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozd finansowych” oraz Wytyczne Rady MSSF
w zakresie ujawnień dotyczących polityk rachunkowości w praktyce kwestia istotności
w odniesieniu do polityk rachunkowości;
Zmiany do MSR 8 „Zasady (polityka) rachunkowości, zmiany wartości szacunkowych
i korygowanie błędów” – definicja wartości szacunkowych;
Zmiany do MSR 12 „Podatek dochodowy” obowiązek ujmowania odroczonego podatku
dochodowego w związku z aktywami i zobowiązaniami powstałymi w ramach pojedynczej
transakcji;
Zmiany do MSSF 17 „Umowy ubezpieczeniowe” – pierwsze zastosowanie MSSF 17 i MSSF 9
Informacje porównawcze
Zatwierdzone przez RMSR do stosowania po 1 stycznia 2024 r.:
Zmiany do MSSF 16 „Leasing” zobowiązania leasingowe w transakcjach sprzedaży i leasingu
zwrotnego;
Zmiany do MSR 1 „Prezentacja sprawozdań finansowych” - klasyfikacja zobowiązań jako
krótkoterminowe lub długoterminowe.
W niniejszym sprawozdaniu finansowym Spółka nie zdecydowała o wcześniejszym zastosowaniu
opublikowanych standardów lub interpretacji przed ich datą wejścia w życie.
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 17 z 83
Zatwierdzając niniejsze roczne jednostkowe sprawozdanie finansowe Spółka nie zastosowała
standardów, zmian standardów i interpretacji, które zostały opublikowane i zatwierdzone do stosowania
w UE, ale nie weszły jeszcze w życie.
Według szacunków Emitenta, ww. standardy, interpretacje i zmiany do standardów nie miałyby
istotnego wpływu na sprawozdanie finansowe, jeżeli zostałyby zastosowane przez jednostkę na dzień
bilansowy.
Nota 7 Wcześniejsze zastosowanie standardów i interpretacji
Spółka nie skorzystała z możliwości wcześniejszego zastosowania jakichkolwiek standardów, zmian do
standardów i interpretacji.
Nota 8 Zmiany stosowanych zasad rachunkowości
Niniejsze sprawozdanie finansowe stanowi kolejne pełne roczne sprawozdanie finansowe, sporządzone
według MSSF. Datą przejścia na stosowanie standardów MSSF jest 01.01.2009 rok.
Emitent stosuje politykę rachunkowości według MSSF od 01.01.2010 roku, zgodnie z Uchwałą podjętą
przez Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy w dniu 28 grudnia 2009 roku.
W okresie sprawozdawczym nie wystąpiły zmiany stosowanych zasad rachunkowości poza
dotyczącymi wejścia w życie nowych standardów, co opisano w nocie nr 5.
Nota 9 Korekta błędu
W sprawozdaniu finansowym za 2022 rok oraz za okres porównawczy 2021 rok, nie dokonywano korekt
błędów.
Nota 10 Istotne wartości oparte na profesjonalnym osądzie i szacunkach
10.1 Profesjonalny osąd
Stosując zasady rachunkowości obowiązujące w Spółce, Zarząd jednostki zobowiązany jest do
dokonywania osądów i założeń dotyczących kwot wyceny poszczególnych składników aktywów
i zobowiązań. Osądy i związane z nimi założenia opierają się o doświadczenia historyczne i inne czynniki
uznawane za istotne. Rzeczywiste wyniki mogą odbiegod przyjętych wartości szacunkowych.
W przypadku, gdy dana transakcja nie jest uregulowana w żadnym standardzie bądź interpretacji, Zarząd,
kierując się subiektywoce, określa i stosuje polityrachunkowości, która zapewnia, sprawozdanie
finansowe będzie zawierać właściwe i wiarygodne informacje oraz będzie:
prawidłowo, jasno i rzetelnie przedstawiać sytuację majątkową i finansową Spółki, wyniki jej
działalności i przepływy pieniężne,
odzwierciedltreść ekonomiczną transakcji,
obiektywne,
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 18 z 83
sporządzone zgodnie z zasa ostrożnej wyceny,
kompletne we wszystkich istotnych aspektach.
10.2 Niepewność szacunków
Sporządzenie sprawozdania finansowego wymaga od Zarządu Spółki dokonania szacunków, jako
że wiele informacji zawartych w sprawozdaniu finansowym nie może zost wycenione w sposób
precyzyjny. Zarząd weryfikuje przyjęte szacunki w oparciu o zmiany czynników branych pod uwagę przy
ich dokonywaniu, nowe informacje lub doświadczenia z przeszłości. Dlatego też szacunki dokonane na
31 grudnia 2022 roku mo zostać w przyszłości zmienione.
Główne szacunki dotyc utworzonych rezerw na naprawy gwarancyjne, sprawy sądowe, rezerw
aktuarialnych, odroczonego podatku dochodowego, odpisów aktualizujących wartość aktywów oraz
przyjętych stawek amortyzacyjnych i inne.
Rezerwy długoterminowe Spółki (dotyczą rezerw aktuarialnych oraz rezerwy na ewentualne koszty
napraw gwarancyjnych) i na koniec 2022 roku zmniejszyły so 95% i wynoszą 229 tys. PLN (Nota 30),
co jest spowodowane głównie przekwalifikowaniem rezerwy z tytułu robót poprawkowych na rezerwy
krótkoterminowe i ich częściowym rozwiązaniem.
Rezerwy na koszty napraw gwarancyjnych zostały oszacowane na podstawie wiedzy dyrektora kontraktu
o prawdopodobnej możliwci wykonania w przyszłości dodatkowych prac na rzecz zamawiającego,
mających na celu wypełnienie warunków gwarancji. Spółka jest zobowiązana do udzielenia gwarancji na
swoje usługi. Wysokość rezerw na roboty poprawkowe uzależniona jest od segmentu, w którym działa
spółka i oparta jest na danych historycznych. Wartość ta podlega indywidualnej analizie i może ulec
zwiększeniu lub zmniejszeniu w uzasadnionych przypadkach. Wszelka zmiana tych szacunków wpływa
na wartość rezerw. Fakt utworzenia rezerwy na ten cel wynika z polityki rachunkowości Spółki, natomiast
analiza ryzyk doprowadziła do ustalenia poziomu rezerwy w wysokości 1% przychodów na kontrakcie
(narastająco). Aktualnie na bazie wiedzy i doświadczenia dyrektora kontraktu i biorąc pod uwagę
pozostały okres gwarancyjny (do lipiec 2023) rezerwa ta częściowo została rozwiązana.
Rezerwy krótkoterminowe Spółki (dotyczą rezerw aktuarialnych oraz rezerwy na ewentualne koszty
napraw gwarancyjnych) wyniosły na koniec 2022 roku 2 477 tys. PLN (Nota 30), a znaczny wzrost tej
pozycji wynika głównie z przekwalifikowania rezerwy z tytułu robót poprawkowych z rezerwy
długoterminowej na rezerwy krótkoterminowe, z uwagi na zakończenie okresu gwarancji w 2023 roku.
Stan krótkoterminowych rozliczeń międzyokresowych kosztów (biernych) i przychodów przyszłych
okresów na koniec 2022 roku, pozostał na tym samym poziomie w porównaniu do końca 2021 roku i
wyniósł 2 569 tys. PLN. Główne pozycje stanow tu: rezerwy na ewentualne koszty zakończonego
kontraktu „Malczyce” (38 tys. PLN), usługi audytorskie i aktuarialne (61 tys. PLN) i inne koszty
ubiegłego roku (2 470 tys. PLN), w tym na nagrody z zysku 2022 roku.
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 19 z 83
W wyżej wymienionych rezerwach ryzyko wypływu pieniędzy z tytułu utworzonej rezerwy wystąpi o
ile nastąpią faktycznie roboty poprawkowe do wykonania po zakończeniu kontraktu
i po okresie rękojmi i gwarancji (okres ten wynosi 3 lata od zakończenie kontraktu).
Spółka rozpoznaje rezerwy z tytułu kar umownych na realizowanych kontraktach w wartości możliwej
i prawdopodobnej do poniesienia. Rezerwy tworzone są w oparciu o dokumentację przebiegu kontraktu
i opinię prawników biorących udział w toczących się rozmowach, którzy szacują ewentualne przyszłe
zobowiązania w oparciu o przebieg rozmów negocjacyjnych. Pozycje te wykazane w Nocie nr 34.
W 2022 roku nie tworzono rezerw na sprawy sądowe, a utworzona wcześniej rezerwa w wysokości 1 794
tys. PLN została rozwiązana z uwagi na pozytywne dla Słki zakczenie procesu sądowego.
Do końca 2022 roku saldo aktywów i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego spadło
o 36% i wynosi 1 494 tys. PLN.
Zmiana stanu odpisów aktualizujących należności (nie utworzono odpisów na należności w 2022 roku)
i zasady ich tworzenia opisane w Nocie 26.
Na zapasy nie były dokonywane odpisy w 2022.
Nota 11 Zastosowane zasady rachunkowości
Aktywa i pasywa wycenia się na dzień bilansowy tj. na dzień sporządzenia sprawozdania (Raportu)
w sposób następujący:
Wartości niematerialne wyceniane według modelu kosztu (cena nabycia lub koszt wytworzenia)
pomniejszonego o skumulowane odpisy amortyzacyjne oraz odpisy z tytułu utraty wartości.
Cena nabycia lub koszt wytworzenia jest kwotą zapłaconych środków pieniężnych lub ich
ekwiwalentów lub wartością godziwą innych dóbr przekazanych z tytułu nabycia składnika aktywów
w momencie jego nabycia lub wytworzenia lub tam, gdzie ma to zastosowanie, jest wartością przypisaną
do danego składnika aktywów w momencie początkowego ujęcia wynikającego z wymogów innych
MSSF.
Wartości niematerialne mają określony czas użytkowania i amortyzowane metodą liniową,
począwszy od miesiąca następującego po miesiącu, w którym składnik został wprowadzony do
użytkowania, do końca miesiąca, w którym:
- następuje zrównanie sumy odpisów umorzeniowych z ich wartością początko (lub oszacowaną
wartością końcową) lub,
- postawiono wartość niematerialną w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono jej niedobór.
Stawki amortyzacyjne dla wartości niematerialnych używanych odpowiada przewidywanemu
okresowi ich ekonomicznej użyteczności, w tym:
Oprogramowanie 2 10 lat
Patenty i licencje 5 10 lat
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 20 z 83
Inne 5 lat,
z zastrzeżeniem sytuacji, w której faktyczny okres użytkowania istotnie odbiega od podanych powyżej
okresów.
Okres i metoda amortyzacji wartości niematerialnych, których wartość początkowa przewyższa
100 tys. weryfikowane co najmniej na koniec każdego roku obrotowego pod względem
przewidywanej ekonomicznej użyteczności.
Rzeczowym majątkiem trwałym są aktywa materialne, które Spółka utrzymuje celem wykorzystania
ich w procesie produkcyjnym lub przy realizacji dostaw towarów i usług, wynacia innym podmiotom
lub dla potrzeb administracji oraz którym towarzyszy oczekiwanie, że będą wykorzystywane przez czas
dłuższy niż jeden okres. Rzeczowy majątek trwały jest wykazywany w aktywach jeżeli istnieje
prawdopodobieństwo uzyskania w przyszłości korzyści ekonomicznych powiązanych z pozycją
majątku oraz wartość może zostać obliczona w sposób wiarygodny.
Rzeczowe aktywa trwałe obejmują również nabyte od Skarbu Państwa prawo wieczystego użytkowania
gruntu, które zostało wycenione na dzień nabycia według wartości godziwej.
Na dzień przejścia na MSR/MSSF Spółka dokonała wyceny środków trwałych wg następujących zasad:
- grunty, budynki i budowle (grupa wg KŚT: 0,1,2) oraz środki trwałe grupy: (wg KŚT) 5 i 7
wykazywane w bilansie otwarcia w wartości przeszacowanej równej kwocie uzyskanej z wyceny
składnika aktywów do jego wartości godziwej, dokonanej przez rzeczoznawcę w oparciu o założenia
rynkowe (na dzień dokonania tej wyceny).
Zwiększenie lub zmniejszenie wartości wynikające z przeszacowania gruntów, budynków i budowli
oraz środków trwałych grupy (wg KŚT) 5 i 7 ujęto jednorazowo na dzień przejścia na MSR/MSSF
w pozycji: „zyski zatrzymane” (tj. zysk / strata z lat ubiegłych).
- pozostałe środki trwałe tj. grupa: (wg T) 3, 4, 6, 8, biorąc pod uwagę zasadę istotności, nie
podlegały wycenie wg wartości godziwej na dzień przejścia na MSR/MSSF i prezentowane
według modelu kosztu pomniejszone o skumulowane odpisy umorzeniowe oraz o skumulowane odpisy
aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Tak ustalone wartości traktowane są jako koszt zakładany zgodnie z MSSF 1.
Spółka dokonała analizy okresów amortyzacji środków trwałych wg realnego okresu użytkowania tj.
oczekiwanego czasu przez jaki dany składnik aktywów będzie dostępny do użytkowania przez
przedsiębiorstwo oraz uwzględniając oczekiwane zużycie fizyczne, utratę przydatności z przyczyn
technologicznych, rynkowych lub prawnych. Spółka dokonuje analizy i korekty okresów użytkowania
środków trwałych, corocznie.
Po początkowym ujęciu pozycji rzeczowych aktywów trwałych jako składnika aktywów Spółka
wybiera docelowo jako model wyceny środków trwałych model kosztu historycznego tj. prezentuje
w sprawozdaniu z sytuacji finansowej środki trwałe pomniejszone o skumulowane odpisy
umorzeniowe oraz o skumulowane odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości.
Środki trwałe amortyzowane liniowo począwszy od następnego miesiąca, w którym środek trwały
jest dostępny do użytkowania, do końca miesiąca, w którym:
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 21 z 83
- następuje zrównanie sumy odpisów umorzeniowych z ich wartością początkową (lub określoną z góry
wartością końcową w momencie wycofania z użytkowania) lub,
- postawiono środek trwały w stan likwidacji, zbyto lub stwierdzono jego niedobór.
Przy ustalaniu stawek amortyzacyjnych uwzględnia się:
- tempo postępu techniczno-ekonomicznego,
- wydajność środka trwałego,
- prawne lub inne ograniczenia czasu używania środka trwałego,
- przewidywaną przy likwidacji wartość sprzedaży,
- stawki wynikające z opracowań branżowych,
- inne zasady ogólne przyjęte w Spółce.
Środki trwałe są amortyzowane liniowo począwszy od następnego miesiąca w którym nastąpiło
przekazanie środka do użytkowania, w okresie odpowiadającym szacowanemu okresowi ich
ekonomicznej użyteczności, który kształtuje się następująco:
Grunty w wieczystym użytkowaniu: - nie amortyzują się
Budynki i budowle: 30 - 45 lat
Maszyny i urządzenia: 5 - 20 lat
(w tym: sprzęt komputerowy): 3 - 10 lat
Środki transportu: 2 - 10 lat
Pozostałe środki trwałe: 3 - 10 lat
Prawa do użytkowania (po wdrożeniu MSSF 16): do 99 lat
Każda część składowa środka trwałego, której wartość jest znacząca w relacji do całkowitej wartości
środka trwałego i której okres użytkowania jest różny od okresu użytkowania w stosunku do
podstawowego środka trwałego, powinna być amortyzowana oddzielnie.
W przypadku zmiany technologii produkcji, przeznaczenia do likwidacji, wycofania z używania
lub innych przyczyn powodujących trwałą utratę wartości środka trwałego, dokonuje się odpisu
aktualizującego jego wartość w ciężar pozostałych kosztów operacyjnych z tytułu aktualizacji
niefinansowych aktywów trwałych.
W przypadku ustania przyczyny powodującej utratę wartości środka trwałego, rozwiązanie
(odwrócenie) odpisu aktualizującego utworzonego w tym samym roku obrotowym prezentowane
jest jako zmniejszenie kosztów z tytułu aktualizacji wartości niefinansowych aktywów trwałych,
natomiast rozwiązanie (odwrócenie) odpisu utworzonego w latach poprzednich jako zwiększenie
pozostałych przychodów operacyjnych.
Za przeprowadzenie testów na utratę wartości środków trwałych odpowiedzialne „służby techniczne”
Spółki, które zobowiązane informować „służby księgowe” o utracie wartości danego składnika
majątku. Testy na trwałą utratę wartości dokonywane na koniec każdego roku obrotowego.
Weryfikowane na koniec każdego roku również przesłanki na poziomie ośrodków generujących
przepływy.
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 22 z 83
Aktywa z tytułu prawa do użytkowania, zgodnie z MSSF 16:
Wejście w życie MSSF 16 wymusiło na spółce jeden sposób klasyfikowania leasingu, w tym zasady
rozpoznawania prawa do użytkowania składnika aktywów stanowiących przedmiot umowy wraz
z odpowiednim zobowiązaniem z tytułu leasingu.
Spółka na dzień 01.01.2019 zakwalifikowała do tej kategorii aktywów równowartość przyszłych
zobowiązań z tytułu wieczystego użytkowania gruntów. Wartość początkową tych aktywów ustalono
w oparciu o zdyskontowane przyszłe zobowiązania na rzecz Gminy lub Skarbu Państwa. Krańcowa
stopa leasingobiorcy zastosowana przez spółkę do zobowiązań z tytułu leasingu ujętych
w sprawozdaniu w dniu pierwszego zastosowania wyniosła 3%.
Zgodnie z MSSF 16 spółka musi rozpoznać zobowiązania z tytułu leasingu jako wartość bieżącą opłat
leasingowych za cały okres trwania umowy. W przypadku prawa wieczystego użytkowania gruntów
może to być nawet 99 lat.
Instrumenty finansowe:
Klasyfikacja aktywów finansowych, zgodnie z MSSF 9, uzależniona jest od charakterystyki
przepływów pieniężnych oraz modelu biznesowego związanymi z danymi aktywami.
Model utraty wartości ustalany jest w oparciu o oczekiwane straty, wymagający bieżącego uznawania
oczekiwanych strat kredytowych.
Klasyfikacja i wycena:
Instrumenty finansowe Spółka klasyfikuje w podziale na trzy główne kategorie aktywów finansowych:
- wyceniane według zamortyzowanego kosztu,
- wyceniane w wartości godziwej przez inne całkowite dochody,
- wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy.
Utrata wartości:
Spółka ujmuje odpis na oczekiwane straty w kwocie równej:
- oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, jeżeli ryzyko kredytowe związane
z danym instrumentem finansowym znacznie wzrosło od momentu początkowego ujęcia, lub
- 12-miesięcznym oczekiwanym stratom kredytowym, jeżeli na dzień sprawozdawczy ryzyko
kredytowe związane z instrumentem finansowym nie wzrosło znacząco od momentu początkowego
ujęcia.
W odniesieniu do należności z tytułu dostaw i usług Spółka, wycenia odpis na oczekiwane straty
kredytowe w kwocie równej oczekiwanym stratom kredytowym w całym okresie życia, przy użyciu
macierzy rezerw. Spółka wykorzystuje swoje dane historyczne dotyczące strat kredytowych,
skorygowane w stosownych przypadkach o wpływ informacji dotyczących przyszłości.
Straty z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych ujęte w pozycji
„pozostałe koszty” poz. VII w jednostkowym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Udziały w jednostkach zależnych
Za jednostki zależne uznaje się te jednostki, w odniesieniu do których Spółka ma zdolność kierowania
ich polityką finansową i operacyjną w celu uzyskania korzyści z ich działalności. Kierowanie to odbywa
się poprzez posiadanie większości w ogólnej liczbie głosów w organach stanowiących tych jednostek
tj. zarządach jednostek i ich radach nadzorczych. Przy dokonywaniu oceny, czy Spółka kontroluje daną
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 23 z 83
jednostkę uwzględnia się istnienie oraz wpływ potencjalnych praw głosu, które w danej chwili można
zrealizować lub zamienić.
Udziały w jednostkach zależnych wyceniane według kosztu historycznego po pomniejszeniu
o ewentualne odpisy z tytułu utraty wartości. Utratę wartości szacuje się wg MSR 36 i polega ona na
porównaniu wartości bilansowej z wartością odzyskiwaną składnika aktywów stanowiących ośrodek
wypracowujący środki pieniężne
Zapasy wyceniane są według cen nabycia lub kosztu wytworzenia nie wyższych od ich cen sprzedaży
netto na dzień bilansowy. Odpisy aktualizujące dokonywane w sytuacji trwałej utraty ich wartości
użytkowej (np. zniszczenie, zepsucie, uszkodzenie, nieprzydatność, kradzież) w ciężar pozostałych
kosztów operacyjnych. Rozchód zapasów wycenia się wg metody FIFO.
Należności podlegają aktualizacji po uwzględnieniu stopnia prawdopodobieństwa ich zapłaty.
Aktualizacja dotyczy zarówno należności przeterminowanych jak i nieprzeterminowanych. Zaniechanie
odpisu mogą jedynie uzasadniać dodatkowe przesłanki stanowiące niewątpliwy dowód
prawdopodobnej zapłaty należności przez dłużnika.
Różnice kursowe dotyczące należności wyrażonych w walutach obcych powstałe pomiędzy dniem
ujęcia należności w księgach a dniem wyceny lub dniem zapłaty zalicza się odpowiednio: ujemne do
kosztów finansowych, a dodatnie do przychodów finansowych.
Spółka wycenia należności długoterminowe z tytułu kaucji gwarancyjnych w zdyskontowanej wartości
bieżącej przyszłych wpływów środków pieniężnych netto. Należności z tytułu kaucji zatrzymanych są
prezentowane w osobnej pozycji sprawozdania z sytuacji finansowej: długoterminowe kaucje
zatrzymane oraz krótkoterminowe kaucje zatrzymane.
Spółka tworzy odpisy aktualizujące należności od jednostek będących w upadłości, likwidacji, układzie,
na sprawy skierowane do postępowania sądowego oraz na należności przeterminowane powyżej
6 miesięcy. Od tej zasady można odstąpić w uzasadnionych przypadkach, po dokonaniu analizy sytuacji
finansowej danego klienta i uwzględniając stopień prawdopodobieństwa zapłaty, a w szczególności w
przypadku, kiedy kwota należności jest zabezpieczona gwarancją, kaucją lub innym zabezpieczeniem
i jest możliwa do uzyskania. Spółka posiada zabezpieczenia umożliwiające odzyskanie należności
przeterminowanych ponad 12M na które nie zostały utworzone odpisy aktualizujące.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane w wysokości
zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów
aktualizujących wartość należności. Wartość księgowa należności jest zbliżona do ich wartości
godziwej. Należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 360 dni od dnia powstania
należności nie podlegają dyskontowaniu.
W związku z MSSF 9 Spółka dokonuje równiej oceny ryzyka kredytowego i dokonuje potencjalnych
odpisów aktualizujących w oparciu o model przyszłych strat kredytowych. Założenia do obliczania strat
kredytowych są opisane w Nocie nr 41.4 – ryzyko kredytowe.
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 24 z 83
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty - wykazuje się w wartości nominalnej. Środki pieniężne stanowią
pieniądze (banknoty, monety) oraz jednostki pieniężne (rozrachunkowe) krajowe i zagraniczne, tak
w gotówce jak i na rachunku bankowym lub w formie lokaty pieniężnej, czeki, weksle obce i inne
instrumenty finansowe, jeżeli są one płatne w ciągu 3 miesięcy od daty ich wystawienia.
Należności z tytułu niezakończonych umów o usługę budowlaną - w tej pozycji ujmowana jest
nadwyżka przychodów zarachowanych nad zafakturowanymi z tytułu realizacji kontraktów
długoterminowych (niedofakturowanie), wycenianych metodą stopnia zaawansowania (omówiono
w pozycji: przychody z wykonania niezakończonej usługi budowlanej).
Rozliczenia międzyokresowe (aktywa) dokonywane są, jeżeli koszty poniesione dotyczą przyszłych
okresów sprawozdawczych.
Kapitały własne (za wyjątkiem akcji własnych) ujmuje się w księgach rachunkowych w wartości
nominalnej według ich rodzajów i zasad określonych przepisami Statutu Spółki. Akcje własne wycenia
w cenie nabycia.
Kapitał własny obejmuje:
- kapitał podstawowy
- kapitał zapasowy
- akcje własne (wielkość ujemna)
- kapitał z aktualizacji wyceny
- zyski/straty zatrzymane
- kapitał rezerwowy – wykup akcji
- zysk/strata netto.
Rezerwy - są to przyszłe zobowiązania, których termin wymagalności lub kwota nie są pewne.
Rezerwy tworzy się w sytuacji kiedy:
- na jednostce ciąży obecny obowiązek (prawny lub zwyczajowo oczekiwany), wynikający
z przeszłych zdarzeń,
- jest prawdopodobne, że wypełnienie obowiązku spowoduje konieczność wypływu środków
zawierających w sobie korzyści ekonomiczne,
- można dokonać wiarygodnego szacunku rezerwy.
Do rezerw zalicza się głównie:
- rezerwę na podatek dochodowy od osób prawnych,
- rezerwy na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia oraz pozostałe świadczenia pracownicze,
- rezerwę na roboty poprawkowe,
- pozostałe rezerwy (w tym na przewidywane straty na kontraktach budowlanych).
Jako pozostałe rezerwy nie są klasyfikowane:
- odpisy służące aktualizacji wartości aktywów – zmniejszają wartość odpowiedniego aktywa,
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 25 z 83
- rezerwy służące ujęciu przypadających na dany okres kosztów działalności operacyjnej; wykazywane
w pozycji pasywów „krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe”,
- rezerwy służące ujęciu przypadających na dany okres niezafakturowanych kosztów usług
podwykonawców; wykazywane w pozycji pasywów jako „krótkoterminowe rozliczenia
międzyokresowe”,
- rezerwy na ewentualne sprawy sadowe i roszczenia; wykazywane w pozycji pasywów jako
„krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe”.
Zobowiązania - wycenia się na dzień bilansowy wg zamortyzowanego kosztu z wyjątkiem zobowiązań,
których uregulowanie zgodnie z umową następuje przez wydanie innych niż środki pieniężne aktywów
finansowych lub wymiany na instrumenty finansowe, które wycenia się według wartości godziwej.
Jeżeli termin wymagalności przekracza jeden rok od daty bilansowej, salda tych zobowiązań, wykazuje
się jako długoterminowe. Pozostałe części sald wykazywane są jako krótkoterminowe.
Zobowiązania wyrażone w walutach obcych wycenia się na dzień bilansowy wg kursu średniego
ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski na ten dzień.
Różnice kursowe dotyczące zobowiązań wyrażonych w walutach obcych powstałe pomiędzy dniem
ujęcia zobowiązania w księgach, a dniem wyceny lub dniem zapłaty zalicza się odpowiednio: ujemne
do kosztów finansowych, a dodatnie do przychodów finansowych.
Spółka wycenia zobowiązania długoterminowe z tytułu kaucji gwarancyjnych w zdyskontowanej
wartości bieżącej przyszłych wypływów środków pieniężnych netto. Zobowiązania z tytułu kaucji
otrzymanych prezentowane w osobnej pozycji bilansu: długoterminowe kaucje otrzymane oraz
krótkoterminowe kaucje otrzymane.
Zobowiązania z tytułu niezakończonych umów o usługę budowlaną - w tej pozycji ujmowana jest
dodatnia różnica przychodów zafakturowanych nad zarachowanymi z tytułu realizacji kontraktów
długoterminowych (przefakturowanie), wycenianych metodą stopnia zaawansowania (omówiono
w pozycji: przychody z wykonania niezakończonej usługi budowlanej).
Rozliczenia międzyokresowe bierne prezentowane w pasywach w pozycji krótkoterminowe
rozliczenia międzyokresowe i są zobowiązaniami przypadającymi do zapłaty za dobra lub usługi, które
zostały otrzymane/wykonane, ale nie zostały zapłacone, zafakturowane lub formalnie uzgodnione z
dostawcą, łącznie z kwotami należnymi pracownikom. Stopień niepewności jest na ogół znacznie
mniejszy niż w przypadku rezerw.
Do rozliczeń międzyokresowych biernych zalicza się:
- wartość wykonanych na rzecz jednostki świadczeń, które nie zostały zafakturowane, a na mocy umowy
wykonawca nie był zobowiązany do jej zafakturowania,
- koszty nagród pracowniczych,
- inne przyszłe koszty dostawców robót i usług (w tym: rezerwy na podwykonawstwo*).
*Większość kontraktów budowlanych Spółka realizuje jako generalny wykonawca, korzystając
w szerokim zakresie z usług podwykonawców. Wykonane prace podlegają zatwierdzeniu przez
zlecającego poprzez podpisanie odpowiedniego protokołu oraz wystawienie faktury. Na każdy dzień
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 26 z 83
bilansowy istnieje znaczna część wykonanych, ale niepotwierdzonych i niezafakturowanych prac przez
podwykonawców, które Spółka ujmuje jako koszty kontraktu zgodnie z zasadą memoriałową.
Wysokość kosztów podwykonawców z tytułu wykonanych, ale niezafakturowanych prac jest określana
przez służby techniczne na podstawie fizycznego obmiaru wykonanych robót i mogłaby się różnić od
wartości określonej w formalnym procesie odbioru robót budowlanych.
Sprawozdanie z dochodów całkowitych Spółka sporządza w wersji kalkulacyjnej.
Przychody - przychody ze sprzedaży obejmują niewątpliwie należne lub uzyskane kwoty netto ze
sprzedaży tj. pomniejszone o należny podatek od towarów i usług (VAT) ujmowane w okresach, których
dotyczą.
Spółka określając wartość wynagrodzenia dotyczącego realizowanych kontraktów długoterminowych
bierze pod uwagę potencjalne zmienne składniki wynagrodzenia takie jak kary za nieterminowe
wykonanie usług, potencjalne bonusy za jakość lub terminowość lub inne, jeżeli są zawarte w umowie
i uwzględnia je w ramach ceny transakcyjnej, o ile w ocenie Zarządu istnieje duże prawdopodobieństwo
ich wystąpienia. Spółka na dzibilansowy nie zidentyfikowała zmiennych składników wynagrodzenia,
których realizacja byłaby prawdopodobna i modyfikowała cenę transakcyjną.
Spółka prowadzi działalność w segmencie branżowym obejmującym działalność budowlaną, uzyskując
przychody ze sprzedaży wyłącznie na terenie Polski, gdzie zlokalizowane są również wszystkie aktywa
trwałe Spółki.
Spółka wyłącza przychody z tytułu udziału we wspólnych przedsięwzięciach (konsorcjach), zgodnie
z MSSF 11. Wspólne ustalenie umowne to umowa, w ramach której dwie strony lub większa ich liczba
sprawują współkontrolę. Współkontrola jest umownie ustalonym podziałem kontroli w ramach ustalenia
umownego, który występuje tylko wówczas, gdy decyzje dotyczące istotnych działań wymagają
jednogłośnej zgody stron dzielących kontrolę.
MSSF 15 wymaga zastosowania jednorodnej metody ujmowania przychodów dla kontraktów
i zobowiązań o podobnej charakterystyce. Metodą wybraną przez Spółkę jako preferowana do pomiaru
wartości dóbr i usług, które się przekazuje klientom w miarę upływu czasu jest metoda oparta na
nakładach. Spółka uważa, wybrana metoda do rozliczenia przychodów w czasie proporcjonalnie do
stopnia zaawansowania usługi stopniem zaawansowania nakładów jest odpowiednia do aktualnie
realizowanych kontraktów. Wybrana przez spółkę metoda jest w jej ocenie najlepsza
i wiarygodnie pokazuje realny wynik na kontraktach, dla których obmiar i inwentaryzacja jest
niemożliwa do przeprowadzenia.
Przychody z wykonania niezakończonej usługi budowlanej ustala się proporcjonalnie do stopnia
zaawansowania usługi. Stopień zaawansowania usługi budowlanej mierzy się:
- udziałem kosztów poniesionych od dnia zawarcia umowy do dnia ustalenia przychodu
w całkowitych kosztach wykonania usługi posługując się ustalanymi dla każdej budowy budżetami.
Jeżeli stopień zaawansowania niezakończonej usługi nie może być na dzień bilansowy ustalony
w sposób wiarygodny, to przychód ustala się w wysokości poniesionych w danym okresie kosztów, nie
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 27 z 83
wyższych jednak od kosztów, których pokrycie w przyszłości przez Zamawiającego jest
prawdopodobne.
Zasady te stosuje się do wszystkich niezakończonych umów, bez względu na ich wartość.
Koszty - Spółka ewidencjonuje koszty w układzie rodzajowym oraz w układzie kalkulacyjnym. Koszt
sprzedanych produktów, towarów i materiałów obejmuje koszty bezpośrednio z nimi związane oraz
uzasadnioną część kosztów pośrednich.
Spółka wyłącza koszty z tytułu udziału we wspólnych przedsięwzięciach (konsorcjach).
Na wynik finansowy Spółki wpływają ponadto:
- Pozostałe przychody i koszty operacyjne pośrednio związane z działalnością Spółki
w zakresie m.in. zysków i strat ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych, aktualizacji wyceny
aktywów niefinansowych, utworzenia i rozwiązania rezerw na przyszłe ryzyko, kar, grzywien
i odszkodowań, otrzymania lub przekazania darowizn itp.
- Przychody finansowe z tytułu dywidend (udziałów w zyskach), odsetek, zysków ze zbycia inwestycji,
aktualizacji wartości inwestycji, nadwyżki dodatnich różnic kursowych nad ujemnymi, dodatniej
wyceny i rozliczenia transakcji walutowych typu forward itp.
- Koszty finansowe z tytułu odsetek, strat ze zbycia inwestycji, aktualizacji wartości inwestycji,
nadwyżki ujemnych różnic kursowych nad dodatnimi, ujemnej wyceny i rozliczenia transakcji
walutowych typu forward itp.
Opodatkowanie:
Wynik finansowy brutto korygują:
- bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych,
- zmiana stanu aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego.
Bieżące zobowiązania z tytułu podatku dochodowego od osób prawnych naliczane zgodnie
z przepisami podatkowymi.
Spółka w podatku dochodowym uwzględniała (do końca 2020 r.) podatek należny od dochodu
uzyskanego przez spółkę komandytową Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. sp.k., w której jest
komplementariuszem i posiada 51% udziałów.
Podatek dochodowy odroczony:
W związku z przejściowymi różnicami między wykazywaną w księgach rachunkowych wartością
aktywów i pasywów a ich wartością podatkową oraz stratą podatkową możliwą do odliczenia
w przyszłości, jednostka tworzy rezerwę i ustala aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego,
którego jest podatnikiem.
Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego ustala się w wysokości kwoty przewidzianej
w przyszłości do odliczenia od podatku dochodowego, w związku z ujemnymi różnicami
przejściowymi, które spowodują w przyszłości zmniejszenie podstawy obliczenia podatku
dochodowego oraz straty podatkowej możliwej do odliczenia, ustalonej przy uwzględnieniu zasady
ostrożności.
Aktywowana strata podatkowa zależy od przyszłych zysków.
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 28 z 83
Rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego tworzy się w wysokości kwoty podatku
dochodowego, wymagającej w przyszłości zapłaty, w związku z występowaniem dodatnich różnic
przejściowych, to jest różnic, które spowodują zwiększenie podstawy obliczenia podatku dochodowego
w przyszłości.
Wykazywana w sprawozdaniu z dochodów całkowitych część odroczona stanowi różnicę pomiędzy
stanem rezerw i aktywów z tytułu podatku odroczonego na koniec i początek okresu sprawozdawczego.
Nota 12 Przeliczenie pozycji wyrażonych w walutach obcych
Transakcje wyrażone w walutach innych niż polski złoty przeliczane na złote polskie przy
zastosowaniu kursu obowiązującego w dniu zawarcia transakcji.
Na dzień bilansowy aktywa i zobowiązania pieniężne wyrażone w walutach innych niż polski złoty są
przeliczane na złote polskie przy zastosowaniu odpowiednio obowiązującego na koniec okresu
sprawozdawczego średniego kursu ustalonego dla danej waluty przez Narodowy Bank Polski.
Kurs obowiązujący na ostatni dzień okresu
31.12.2022
31.12.2021
EURO
4,6899
4,5994
Kurs średni, liczony jako średnia arytmetyczna
kursów obowiązujących na ostatni dzień każdego
miesiąca w danym okresie
30.12.2022
31.12.2021
EURO
4,6883
4,5775
NAJWYŻSZY ŚREDNI KURS NBP EUR/PLN (na koniec danego miesiąca):
w okresie sprawozdawczym 30.09.2022 roku - 4,8698
w okresie porównywalnym 30.11.2021 roku - 4,6834
NAJNIŻSZY ŚREDNI KURS NBP EUR/PLN (na koniec danego miesiąca):
w okresie sprawozdawczym 31.05.2022 roku - 4,5756
w okresie porównywalnym 31.05.2021 roku - 4,4805
Nota 13 Efekt zastosowania międzynarodowych standardów rachunkowości i zmian polityki
rachunkowości
W 2022 roku nie nastąpiły zmiany polityki rachunkowości oraz istotny efekt zmian zastosowania
międzynarodowych standardów rachunkowości.
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 29 z 83
Nota 14 Informacje dotyczące segmentów operacyjnych
Segment operacyjny jest częścią składową jednostki:
a) która angażuje się w działalność gospodarczą, w związku z którą może uzyskiwać przychody
i ponosić koszty (w tym przychody i koszty związane z transakcjami z innymi częściami składowymi
tej samej jednostki),
b) której wyniki działalności regularnie przeglądane przez główny organ odpowiedzialny za
podejmowanie decyzji operacyjnych w jednostce oraz wykorzystujący te wyniki przy decydowaniu
o alokacji zasobów do segmentu i przy ocenie wyników działalności segmentu, a także
c) w przypadku której są dostępne oddzielne informacje finansowe.
Zgodnie z wymogami MSSF 8, należy identyfikować segmenty operacyjne w oparciu o wewnętrzne
raporty dotyczące tych elementów Spółki, które regularnie weryfikowane przez osoby decydujące
o przydzielaniu zasobów do danego segmentu i oceniające jego wyniki finansowe.
Informacje na temat segmentów działalności Spółka prezentuje w podziale na segmenty branżowe.
W CNT S.A. obecnie dominuje 1 segment branżowy:
segment A - działalność budowlano – montażowa.
Segmenty branżowe za okres od 01.01.2022 do 31.12.2022:
A -
działalnć
budowlana
Ogółem
Sprzed na zewnątrz
10 963 10 963
Sprzed między segmentami
Koszty sprzedy zewnętrznej
6 078 6 078
Koszty sprzedy między
segmentami
4 885 4 885
3 379 3 379
4 276 4 276
262 262
24 522 24 522
130 130
29 912 29 912
2 057 2 057
27 855 27 855
14 444 14 444
114 686 114 686
129 130 129 130
2 587 2 587
16 085 16 085
344 344
1 247 1 247
Zwiększenia aktywów trwych
Zobowiązania długoterminowe segmentu
Zobowiązania krótkoterminowe segmentu
Amortyzacja
Aktywa trwe segmentu
Aktywa obrotowe segmentu
Aktywa ogółem segmentu
Rodzaj asortymentu
Przychody ze sprzedy oraz
pozostałe
Koszty segmentu
Wynik segmentu
koszty ogólnego zarządu, sprzedaży
Zysk (strata) netto
przychody operacyjne
koszty operacyjne (w tym: odpisy aktualizujące)
przychody finansowe
koszty finansowe
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
Segmenty branżowe za okres od 01.01.20021 do 31.12.2021:
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 30 z 83
A -
dzialnć
budowlana
Ogółem
Sprzed na zewnątrz
3 872 3 872
Sprzed między segmentami
Koszty sprzedy zewnętrznej
3 863 3 863
Koszty sprzedy między
segmentami
9 9
2 633 2 633
624 624
393 393
28 183 28 183
106 106
25 684 25 684
-226 -226
25 910 25 910
14 518 14 518
106 099 106 099
120 617 120 617
7 988 7 988
18 500 18 500
238 238
839 839
Zwiększenia aktywów trwych
Zobowiązania długoterminowe segmentu
Zobowiązania krótkoterminowe segmentu
Amortyzacja
Aktywa trwałe segmentu
Aktywa obrotowe segmentu
Aktywa ogółem segmentu
Rodzaj asortymentu
Przychody ze sprzedy
Koszty segmentu
Wynik segmentu
koszty ogólnego zarządu, sprzedaży
Zysk (strata) netto
przychody operacyjne
koszty operacyjne (w tym: odpisy aktualizujące)
przychody finansowe
koszty finansowe
Zysk (strata) przed opodatkowaniem
Podatek dochodowy
Główni kontrahenci:
Największym odbiorcą spółki dominującej CNT S.A. na 31.12.2022 roku była: Centrum Nowoczesnych
Technologii S.A. Sp.k.
Lp Odbiorca Rodzaj robót
Wartość
przychodów ze
sprzedaży w 2022
roku w tys. PLN
Udział % w
sprzedaży
1
Centrum Nowoczesnych
Technologii Spółka Akcyjna
Spółka Komandytowa
nadzór inwestorski 6 680 60,93%
2
Mennica Polska S.A. Spółka
Komandytowo-Akcyjna
nadzór inwestorski 4 039 36,84%
3
Pozostali 244 2,23%
Razem
10 963 100,00%
Istnieje powiązanie pomiędzy CNT S.A., a odbiorcą, którego udział w sprzedaży przekracza 10%
przychodów ze sprzedaży ogółem. Zbigniew Jakubas wraz z podmiotami zależnymi tj. Multico
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 31 z 83
sp. z o.o., "Energopol - Trade" S. A., Wartico Invest sp. z o.o. na podstawie porozumienia zawartego
z FIP 11 FIZ Aktywów Niepublicznych zobowiązany jest do wspólnego głosowania na zgromadzeniu
akcjonariuszy Centrum Nowoczesnych Technologii S. A. i łącznie podmioty te reprezentu79,25%
akcji i głosów na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy Centrum Nowoczesnych Technologii S. A.,
będącej jedynym komplementariuszem spółki Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna
Spółka Komandytowa tj. wspólnikiem uprawnionym do reprezentacji spółki Centrum Nowoczesnych
Technologii Spółka Akcyjna Spółka Komandytowa. Zbigniew Jakubas jest również akcjonariuszem
posiadającym 50% udziałów w Mennica Polska Spółka Akcyjna Spółka Komandytowo – Akcyjna.
Największymi dostawcami usług Emitenta na 31.12.2022 r. w 2022 r. byli:
Lp Dostawca Rodzaj usług
Wartość usług w
2022 w tys. PLN
Udział w
przychodach
Emitenta
1.
"Structura"
uugi doradztwa
technicznego
529 4,83%
2.
Kancelaria Radcy Prawnego usługi prawne 295 2,69%
3.
Proxima Security Sp. J. ochrona mienia 174 1,59%
Nie istnieje powiązanie pomiędzy CNT S.A., a dostawcami, którego udział w sprzedaży przekracza 10%
przychodów ze sprzedaży ogółem.
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 32 z 83
Nota 15 Przychody i koszty
15.1 Przychody ze sprzedaży
Poniżej przedstawiono analizę przychodów. Wszystkie przychody ze sprzedaży dotyczą działalności
kontynuowanej.
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKW (STRUKTURA RZECZOWA -
RODZAJE DZIAŁALNOŚCI)
2022 2021
a) przychody ze sprzedaży robót budowlano-montowych, w tym: 10 830 3 709
- od jednostek powiązanych (nadzór budowlany nad inwestycją) 6 680 1 400
b) przychody pozostałe dotyczące rozliczenia kontraktów (rozwzanie rezerwy), w tym: - -
- od jednostek powiązanych
- -
c) przychody pozoste
149 142
- od jednostek powiązanych (wynajem)
5 5
d) różnice kursowe
- -
e) dyskonto rozrachunkówugoterminowych
(16) 21
Przychody netto ze sprzedy produktów, razem 10 963 3 872
- od jednostek powiązanych
6 685 1 405
PRZYCHODY NETTO ZE SPRZEDAŻY PRODUKTÓW (STRUKTURA
TERYTORIALNA)
2022 2021
1. kraj, w tym:
10 963 3 872
- od jednostek powiązanych 6 685 1 405
2. eksport, w tym:
- -
- od jednostek powiązanych - -
Przychody netto ze sprzedy produktów, razem 10 963 3 872
- od jednostek powiązanych
6 685 1 405
15.2 Udziały we wspólnych przedsięwzięciach
Spółka wyłącza przychody z tytułu udziału we wspólnych przedsięwzięciach (konsorcjach), zgodnie
z MSSF 11. Wspólne ustalenie umowne to umowa, w ramach której dwie strony lub większa ich liczba
sprawują współkontrolę. Współkontrola jest umownie ustalonym podziałem kontroli w ramach ustalenia
umownego, który występuje tylko wówczas, gdy decyzje dotyczące istotnych działań wymagają
jednogłośnej zgody stron dzielących kontrolę.
W 2022 roku i w 2021 roku korekta przychodów z tytułu udziału we wspólnych przedsięwzięciach nie
wystąpiła, z uwagi na zakończenie kontraktu rozliczanego jako kontrakt długoterminowy, który był
realizowany przez konsorcjum.
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 33 z 83
15.3 Koszty według rodzaju, w tym koszty świadczeń pracowniczych
KOSZTY WEDŁUG RODZAJU
2022 2021
a) amortyzacja 344 238
b) zycie materiów i energii 419 409
c) usługi obce 2 147 1 793
d) podatki i opłaty 210 227
e) wynagrodzenia 3 984 3 802
f) ubezpieczenia społeczne i inne świadczenia 715 672
g) pozoste koszty rodzajowe: 209 175
Koszty według rodzaju, razem 8 028 7 316
Zmiana stanu zapasów, produktów i rozliczeń międzyokresowych 1 458 (802)
Koszt wytworzenia produktów na własne potrzeby jednostki (wielkość ujemna) (29) (18)
Koszty sprzedy (wielkość ujemna) - -
Koszty ogólnego zarządu (wielkość ujemna) (3 379) (2 633)
Koszt wytworzenia sprzedanych produktów
6 078 3 863
korekta o wartość sprzedanych towarów i materiałów
- -
Koszt sprzedanych produktów, towarów i materiów (dzialność kontynuowana)
6 078 3 863
15.4 Pozostałe przychody operacyjne
Wszystkie pozostałe przychody operacyjne dotyczą działalności kontynuowanej.
POZOSTAŁE PRZYCHODY OPERACYJNE
2022 2021
Od jednostek powiązanych: 190 210
Od pozostałych jednostek: 4 086 414
Zysk netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
- 1
Rozwiązanie odpisu aktualizującego wartć należności handlowych
1 5
Zwrot kosztów sądowych
1 46
Umorzone zobowiązania
9 6
Kary i odszkodowania
- 270
Rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy
4 001
Inne
74 86
Pozostałe przychody operacyjne, razem 4 276 624
W pozostałych przychodach operacyjnych Spółka prezentuje przychody i zyski niezwiązane
bezpośrednio z działalnością operacyjną. Do tej kategorii przychodów zaliczane głównie zyski ze
sprzedaży rzeczowych aktywów trwałych, rozwiązane odpisy aktualizujące należności handlowe, kary
otrzymane, odszkodowania, koszty postępowania sądowego oraz odpisane zobowiązania
przeterminowane i inne. Dodatkowo Spółka wykazuje przychody z jednostką powiązaną dotyczące
przychodów z tytułu udzielonych spółce zależnej poręczeń (100 tys. PLN) oraz pozostałe przychody
z jednostkami powiązanymi z tyt. refakturowania kosztów związanych z prowadzeniem bieżącej
działalności gospodarczej (90 tys. PLN).
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 34 z 83
Pozycja rozwiązanie niewykorzystanej rezerwy dotyczy rozwiązanej częściowo rezerwy na roboty
poprawkowe na kontrakcie „Malczyce” (2 207 tys. PLN) oraz rozwiązania rezerwy na rozstrzygniętą
pozytywnie sprawę sądową z „WPRI” (1 794 tys. PLN).
Wszystkie transakcje są w cenach rynkowych.
15.5 Pozostałe koszty operacyjne
POZOSTAŁE KOSZTY OPERACYJNE
2022 2021
Od jednostek powiązanych:
- -
Od pozostych jednostek:
262 393
Kary umowne i odszkodowania - -
Strata netto ze zbycia niefinansowych aktywów trwałych
- -
Odpis aktualizujący wartć należności handlowych oraz kar - -
Rezerwa na ewentualne roszczenia z tytyłu dodatkowych robót - -
Rezerwa na sprawy sądowe - -
Zapłacone koszty sądowe 36 126
Darowizny przekazane 50 100
Inne 176 167
Pozostałe koszty operacyjne, razem
262 393
W pozostałych kosztach operacyjnych Spółka prezentuje koszty i straty niezwiązane bezpośrednio
z działalnością operacyjną. Kategoria ta obejmuje straty na sprzedaży składników rzeczowego majątku
trwałego (nie wystąpiły), odpisy aktualizujące wartość należności handlowych (nie wystąpiły) oraz
odpisy z tytułu trwałej utraty wartości składników majątku trwałego (nie wystąpiły), rezerwy na
ewentualne sprawy / ugody sądowe, kary umowne i odszkodowania oraz koszty sądowe, komornicze,
darowizny i inne.
Straty z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałych (odpis aktualizujący)
są ujęte w pozycji „pozostałe koszty” – VII w jednostkowym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
15.6 Przychody finansowe
Wszystkie przychody finansowe dotyczą działalności kontynuowanej.
PRZYCHODY FINANSOWE Z TYTUŁU ODSETEK 2022 2021
a) z tytułu udzielonych pyczek 83 430
- od jednostek powiązanych 83 430
- od pozostych jednostek - -
b) pozoste 4 609 60
- od jednostek powiązanych
- od pozostych jednostek - odsetki od należności 7 6
- od pozostych jednostek - odsetki od lokat bankowych 4 601 54
- inne 1
Przychody finansowe z tytułu odsetek, razem 4 692 490
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 35 z 83
INNE PRZYCHODY FINANSOWE
2022 2021
a) dodatnie różnice kursowe - -
- zrealizowane - -
- niezrealizowane - -
b) rozwzanie rezerwy / aktualizacja wartci (z tytu)
- -
- korekty odpisu aktualizującego odsetki naliczone
- spłaty odsetek
-zysk z okazjonalnego nabycia udziałów
- aktualizacja wartości inwestycji - -
c) pozoste, w tym: - -
- sprzedaż wierzytelności
- sprzedaż papierów wartciowych
- prowizje bankowe od kredytów
- pozostałe
d) dywidendy 19 830 27 693
- od jednostek powiązanych 19 830 27 693
- od pozostych jednostek
Inne przychody finansowe, razem 19 830 27 693
Do przychodów finansowych zaliczane są przychody z tytułu otrzymanych odsetek (głównie od lokat,
udzielonych pożyczek i od należności), zyski z tytułu różnic kursowych (wyłączane są różnice kursowe
dotyczące zobowiązań i należności handlowych - prezentowane są one w działalności operacyjnej – na
dzień bilansowy - nie wystąpiły).
Dodatkowo Spółka wykazuje przychody z jednostką powiązaną dotyczącą odsetek naliczonych z tytułu
udzielonych spółce zależnej pożyczek (83 tys. PLN pożyczka udzielona spółce Centrum
Nowoczesnych Technologii S.A. sp.k) i otrzymanej wypłaty zysków za lata ubiegłe (19 830 tys. PLN
zyski wypłacone i podzielone od spółki Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. sp.k).
Wszystkie transakcje są w cenach rynkowych.
15.7 Koszty finansowe
KOSZTY FINANSO WE Z TYTUŁU ODSETEK
2022 2021
a) od kredytów i pożyczek
- -
- dla jednostek powiązanych
- -
- dla pozostałych jednostek
- -
b) pozostałe odsetki
130 106
- dla jednostek powiązanych
- od pozostałych jednostek w tym:
- z tytułu leasingu
124 104
- od zobowiązań
6 2
Koszty finansowe z tytułu odsetek, razem
130 106
Do kosztów finansowych zaliczane koszty z tytułu wykorzystywania zewnętrznych źródeł
finansowania, odsetki płatne z tytułu umów leasingu , straty z tytułu różnic kursowych - prezentowane
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 36 z 83
per saldo (wyłączane różnice kursowe dotyczące zobowiązań i należności handlowych
prezentowane są one w działalności operacyjnej na dzień bilansowy – nie wystąpiły).
Prezentowane w tej pozycji również koszty z tytułu aktualizacji wartości inwestycji, sprzedaży
papierów wartościowych (w tym roku nie wystąpiły).
Nota 16 Podatek dochodowy
16.1 Podatek dochodowy ujęty w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
Bieżące obciążenie podatkowe jest obliczane na podstawie obowiązujących przepisów podatkowych.
Zastosowanie tych przepisów różnicuje zysk (stratę) podatkową od księgowego zysku (straty) netto,
w związku z wyłączeniem przychodów niepodlegających opodatkowaniu i kosztów nie stanowiących
kosztów uzyskania przychodów oraz pozycji kosztów i przychodów, które nigdy nie będą podlegały
opodatkowaniu. Obciążenia podatkowe wyliczane w oparciu o stawki podatkowe obowiązujące
w danym roku obrotowym.
W zakresie podatku dochodowego, Spółka podlega przepisom ogólnym w tym zakresie. Spółka nie
prowadzi działalności w Specjalnej Strefie Ekonomicznej, co różnicowałoby zasady określania obciążeń
podatkowych w stosunku do przepisów ogólnych w tym zakresie.
Rok podatkowy jak i bilansowy pokrywają się z rokiem kalendarzowym.
PODATEK DOCHODOWY BIEŻĄCY 2022 2021
1. Zysk (strata) brutto
29 912 25 684
2. Różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a podstawą opodatkowania podatkiem
dochodowym (wg tytułów)
(22 127) (28 363)
- trwe róznice pomiędzy zyskiem (stratą ) brutto, a dochodem do opodatkowania
(19 570) (27 379)
- przejściowe różnice pomiędzy zyskiem (stratą) brutto a dochodem do opodatkowania
(2 557) (984)
3. Podstawa opodatkowania podatkiem dochodowym
7 785 (2 679)
4. Rozliczenie straty z lat ubieych
(1 339)
5. Dochód do opodatkowania
6 446 (2 679)
6. Podatek dochodowy według stawki 19%
1 225
7. Podatek dochodowy biezacy ujęty (wykazany) w deklaracji podatkowej okresu, w tym:
1 225
- wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
1 225 -
8. Podatek dochodowy dotyczący dywidendy, w tym:
- wykazany w sprawozdaniu z całkowitych dochodów
- -
9. Podatek dochodowy wykazany w sprawozdaniu z ckowitych dochodów (razem)
1 225 -
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 37 z 83
Efektywna stopa podatkowa za 2022 r:
Wynik brutto (podstawa do podatku) 29 912
żnice trwałe razem -19 570
Podstawa 10 342
CIT 1 225
Odroczony 832
podatek w P&L 2 057
Podatek po korektach 2 057
ETR 20%
Efektywna stopa podatkowa za 2021 r:
Wynik brutto (podstawa do podatku) 25 684
żnice trwałe razem -27 379
Podstawa -1 695
CIT 0
Odroczony -226
podatek w P&L -226
Podatek po korektach -226
ETR 13%
16.2 Podatek dochodowy ujęty w kapitale własnym
Pozycja nie występuje.
16.3 Odroczony podatek dochodowy
PODATEK DOCHODOWY ODROCZONY, WYKAZANY W SPRAWOZDANIU Z
CAŁKOWITYCH DOCHOW
2022 2021
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytu powstania i odwrócenia się różnic przejściowych
832 226
- zmniejsz. (zwkszenie) z tyt. zmiany stawek podatkowych
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytu z poprzednio nieujętej straty podatkowej, ulgi
podatkowej lub różnicy przejściowej poprzedniego okresu
- zmniejszenie (zwiększenie) z tytu odpisania aktywów z tytu odroczonego podatku
dochod. lub braku mliwci wykorzystania rezerwy na odroczony podatek dochodowy
- inne składniki podatku odroczonego
Podatek dochodowy odroczony, razem
832 226
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 38 z 83
Nota 17 Działalność zaniechana oraz aktywa przeznaczone do sprzedaży
W 2022 i 2021 roku Spółka nie wykazuje działalności zaniechanej oraz nie posiada aktywów trwałych
przeznaczonych do sprzedaży.
Nota 18 Zysk przypadający na jedną akc
Zysk podstawowy przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres
przypadającego na zwykłych akcjonariuszy Spółki przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji
zwykłych występujących w ciągu okresu.
Zysk rozwodniony przypadający na jedną akcję oblicza się poprzez podzielenie zysku netto za okres
przypadającego na zwykłych akcjonariuszy przez średnią ważoną liczbę wyemitowanych akcji
zwykłych występujących w ciągu okresu (skorygowaną o wpływ opcji rozwadniających oraz
rozwadniających umarzalnych akcji uprzywilejowanych zamiennych na akcje zwykłe).
ZYSK NA AKCJĘ 2022 2021
Zysk (strata) netto z dzialności kontynuowanej w tys.
27 855 25 910
Zysk (strata) na działalności zaniechanej
Średnia ważona ilość akcji w zł.
7 327 362 7 400 000
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności kontynuowanej w zł.
3,80 3,50
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwyą z działalności kontynuowanej w zł.
3,80 3,50
Zysk (strata) na jedną akcję zwykłą z działalności zaniechanej
0,00 0,00
Rozwodniony zysk (strata) na jedną akcję zwyą z działalności kontynuowanej
0,00 0,00
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania, Zarząd nie podjął jeszcze uchwały w sprawie
rekomendacji podziału zysku i wypłaty dywidendy za 2022 rok.
Nota 19 Dywidendy wypłacone i zadeklarowane do wypłaty
Do końca 2022 roku Emitent nie wypłacał dywidendy ani nie deklarował jej wypłaty.
Dnia 14 czerwca 2022 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy CNT S.A. podjęło
Uchwałę w sprawie podziału zysku za rok obrotowy 2021 i postanowiło przeznaczyć zysk netto Spółki
za rok obrotowy 2021 w wysokości 25 910 tys. PLN w całości na kapitał zapasowy Spółki.
Do dnia sporządzenia niniejszego sprawozdania, Zarząd nie pojął jeszcze uchwały w sprawie
rekomendacji podziału zysku i wypłaty dywidendy za rok 2022.
Do końca 2021 roku Emitent nie wypłacał dywidendy ani nie deklarował jej wypłaty.
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 39 z 83
Dnia 22 czerwca 2021 roku Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy CNT S.A. podjęło
Uchwałę w sprawie podziału zysku za rok obrotowy 2020 i postanowiło przeznaczyć zysk netto Spółki
za rok obrotowy 2020 w wysokości 18 970 tys. PLN w całości na kapitał zapasowy Spółki.
Nota 20 Rzeczowe aktywa trwałe
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE 31.12.2022 31.12.2021
a) środki trwałe, w tym:
1 538 715
- grunty własne
655
- budynki, lokale i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
520 462
- urządzenia techniczne i maszyny
72 61
- środki transportu
45 59
- inne środki trwałe
246 133
b) środki trwałe w budowie
- -
c) inwestycja w środki trwałe w budowie
784 512
d) aktywa z tytułu prawa do użytkowania
4 350 4 685
Rzeczowe aktywa trwe, razem 6 672 5 912
Aktywa trwe przeznaczone do sprzedy - -
Na koniec 2022 roku Spółka nie posiadała środków trwałych, które stanow zabezpieczenie
zobowiązań.
RZECZOWE AKTYWA TRWAŁE (STRUKTURA WŁASNOŚCIOWA) 31.12.2022 31.12.2021
a) własne
2 322 1 227
b) używane na podstawie umowy najmu, dzieawy lub innej umowy, w tym umowy leasingu:
- -
c) aktywa z tytu prawa do użytkowania
4 350 4 685
Środki trwe bilansowe razem 6 672 5 912
PODZIAŁ TERYTORIALNY AKTYWÓW TRWAŁYCH NIEFINANSOWYCH 31.12.2022 31.12.2021
a) kraj
6 672 5 912
b) zagranica
- -
Aktywa trwe niefinansowe razem 6 672 5 912
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 40 z 83
TREŚĆ grunty budynki, lokale
urządzenia
techniczne
i maszyny
środki transportu inne środki trwe Inwestycja w ST
środki trwe
przeznaczone do
sprzedaży
środki trwałe
razem
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu
0 1 144 414 66 379 512 0 2 003
b) zwiększenia (z tytułu)
655 90 47 0 144 378 0 1 314
nabycie 655 0 47 0 144 378 1 224
inne 0 90 0 0 0 0 90
reklasyfikacja jako środki przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 0 0 0 0
c) zmniejszenia (z tytułu)
0 0 64 0 11 106 0 181
likwidacja 0 0 64 0 11 0 0 75
sprzedaż 0 0 0 0 0 0 0 0
inne 0 0 0 0 0 106 0 106
reklasyfikacja jako środki przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 0 0 0
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
655 1 234 397 66 512 784 0 3 648
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
0 682 353 7 246 0 0 1 288
f) amortyzacja za okres
0 32 36 14 31 0 113
zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 64 0 11 0 0 75
reklasyfikacja jako środki przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 0 0 0 0
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
0 714 325 21 266 0 0 1 326
h) odpisy z tyt. trwej utraty wartości BO 0 0 0 0 0 0 0
i) odpisy z tyt trwałej utraty wartości BZ 0 0 0 0 0 0 0
j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 655 520 72 45 246 784 0 2 322
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (wg grup rodzajowych) w 2022
TREŚĆ grunty budynki, lokale
urządzenia
techniczne
i maszyny
środki transportu inne środki trwałe Inwestycja w ST
środki trwe
przeznaczone do
sprzedaży
środki trwałe
razem
a) wartość brutto środków trwałych na początek okresu
0 1 144 402 0 296 124 0 1 966
b) zwiększenia (z tytułu)
0 0 45 131 83 388 0 647
nabycie 0 0 45 131 83 388 0 647
inne 0 0 0 0 0 0 0 0
reklasyfikacja jako środki przeznaczone do sprzedaży 0
c) zmniejszenia (z tytułu)
0 0 33 65 0 0 0 98
likwidacja 0 0 33 0 0 0 0 33
sprzedaż 0 0 0 65 0 0 0 65
inne 0 0 0 0 0 0 0 0
reklasyfikacja jako środki przeznaczone do sprzedaży 0
d) wartość brutto środków trwałych na koniec okresu
0 1 144 414 66 379 512 0 2 515
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
0 652 353 0 234 0 0 1 239
f) amortyzacja za okres
0 30 32 7 12 0 0 81
zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 32 0 0 0 0 32
reklasyfikacja jako środki przeznaczone do sprzedaży 0
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
0 682 353 7 246 0 0 1 288
h) odpisy z tyt. trwej utraty wartości BO 0 0 0 0 0 0 0 0
i) odpisy z tyt trwałej utraty wartości BZ 0 0 0 0 0 0 0 0
j) wartość netto środków trwałych na koniec okresu 0 462 61 59 133 512 0 1 227
ZMIANY ŚRODKÓW TRWAŁYCH (wg grup rodzajowych) w 2021
TREŚĆ grunty budynki i lokale
urządzenia
techniczne i
maszyny
środki transportu inne środki trwałe
prawa do
ytkowania
razem
BO Stan na 31.12.2021
4 469 0 0 1 233 0 5 702
a) wartość brutto środków trwych na początek okresu
0 0 0 0 0 0
b) zwiększenia (z tytułu)
0 0 0 38 0 38
nabycie 0 0 0 0 0 0
inne (umowa leasingu) 0 0 0 38 0 38
reklasyfikacja jako środki przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 0 0 0
c) zmniejszenia (z tytułu)
0 0 0 0 0 0
likwidacja 0 0 0 0 0 0
sprzedaż 0 0 0 0 0 0
inne 0 0 0 0 0 0
reklasyfikacja jako środki przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 0 0 0
d) wartość brutto środków trwych na koniec okresu
4 469 0 0 1 271 0 5 740
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu
186 0 0 831 0 1 017
f) amortyzacja za okres
62 0 0 311 0 373
zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0 0 0 0 0 0
reklasyfikacja jako środki przeznaczone do sprzedaży 0 0 0 0 0 0
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
248 0 0 1 142 0 1 390
h) odpisy z tyt. trwej utraty wartości BO 0 0 0 0 0 0
i) odpisy z tyt trwej utraty wartości BZ 0 0 0 0 0 0
j) wartość netto środków trwych na koniec okresu 4 221 0 0 129 0 4 350
ZMIANY PRAW DOYTKOWANIA wg MSSF 16 (wg grup rodzajowych) w 2022
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 41 z 83
TREŚĆ grunty budynki i lokale
urządzenia
techniczne i
maszyny
środki transportu inne środki trwe
prawa do
ytkowania
razem
BO Stan na 31.12.2019 4 469 0 0 653 0 5 122
a) wartość brutto środków trwych na początek okresu 0 0 0 0 0 0
b) zwiększenia (z tytułu) 0 0 0 580 0 580
nabycie 0
inne (umowa leasingu) 580 580
reklasyfikacja jako środki przeznaczone do sprzedaży 0
c) zmniejszenia (z tytułu) 0 0 0 0 0 0
likwidacja 0
sprzedaż 0
inne 0
reklasyfikacja jako środki przeznaczone do sprzedaży 0
d) wartość brutto środków trwych na koniec okresu 4 469 0 0 1 233 0 5 702
e) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na początek okresu 124 0 0 510 0 634
f) amortyzacja za okres 62 321 383
zmniejszenia z tytułu sprzedaży 0
reklasyfikacja jako środki przeznaczone do sprzedaży 0
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu 186 0 0 831 0 1 017
h) odpisy z tyt. trwej utraty wartości BO 0
i) odpisy z tyt trwej utraty wartości BZ 0
j) wartość netto środków trwych na koniec okresu
4 283 0 0 402 0 4 685
ZMIANY PRAW DOYTKOWANIA wg MSSF 16 (wg grup rodzajowych) w 2021
Jak corocznie, na koniec 2022 roku służby techniczne Spółki dokonały testu na trwałą utratę wartości
rzeczowych aktywów trwałych oraz weryfikacji okresów użytkowania środków trwałych. Komisja
„służb technicznych” wzięła pod uwagę warunki/czynniki zewnętrze oraz wewnętrzne i stwierdzono,
wartość bilansowa składnika aktywów nie jest wrażliwa na wystąpienie analizowanych przesłanek,
stąd nie było obowiązku ustalenia wartości odzyskiwanej, a tym samym nie nastąpiła trwała utrata
wartości.
W 2021 roku również nie nastąpiła trwała utrata wartości rzeczowych aktywów trwałych.
Nota 21 Wartości niematerialne
Treść
a) koszty
zakończonych prac
rozwojowych
b) wartość firmy
c) nabyte koncesje,
patenty, licencje i
podobne wartości,
w tym:
- nabyte
oprogramowanie
komputerowe
d) inne wartości
niematerialne i
prawne
e) zaliczki na
wartości
niematerialne i
prawne
Wartości
niematerialne i
prawne, razem
a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu
- - 531 531 - - 531
b) zwiększenia (z tytułu)
- - - - - -
-
c) zmniejszenia (z tytułu)
- - - - - -
-
d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu
- - 531 531 - - 531
e) skumulowana amortyzacja na początek okresu - - 531 531 - - 531
f) amortyzacja za okres
- - - - - - -
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
- - 531 531 - - 531
h) odpisy z tytułu trwej utraty wartości na początek okresu
- - - - - - -
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
- - - - - - -
j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu
- - - - - - -
ZMIANY WARTOŚ CI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH w 2022
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 42 z 83
Treść
a) koszty
zakończonych prac
rozwojowych
b) wartość firmy
c) nabyte koncesje,
patenty, licencje i
podobne wartości,
w tym:
- nabyte
oprogramowanie
komputerowe
d) inne wartości
niematerialne i
prawne
e) zaliczki na
wartości
niematerialne i
prawne
Wartości
niematerialne i
prawne, razem
a) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na początek okresu
- - 531 531 - - 531
b) zwiększenia (z tytułu)
- - - - - -
-
c) zmniejszenia (z tytułu)
- - - - - -
-
d) wartość brutto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu
- - 531 531 - - 531
e) skumulowana amortyzacja na początek okresu - - 531 531 - - 531
f) amortyzacja za okres
- - - - - - -
g) skumulowana amortyzacja (umorzenie) na koniec okresu
- - 531 531 - - 531
h) odpisy z tytułu trwej utraty wartości na początek okresu
- - - - - - -
i) odpisy z tytułu trwałej utraty wartości na koniec okresu
- - - - - - -
j) wartość netto wartości niematerialnych i prawnych na koniec okresu
- - - - - - -
ZMIANY WARTOŚ CI NIEMATERIALNYCH I PRAWNYCH w 2021
Nota 22 Długoterminowe aktywa finansowe
DŁUGOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2022 31.12.2021
a) w jednostkach powiązanych 6 257 6 257
- udziały lub akcje
6 257 6 257
b) w pozostałych jednostkach
- -
- udziały lub akcje
- -
- inneugoterminowe aktywa finansowe (wg rodzaju)
- -
- jednostki funduszu inwestycyjnego
- -
ugoterminowe aktywa finansowe, razem
6 257 6 257
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWYCH AKTYWÓW FINANSOWYCH (wg grup
rodzajowych)
31.12.2022 31.12.2021
a) stan na początek okresu 6 257 13 368
b) zwiększenia (z tytułu): - -
- zakup udziałów GET - -
- wniesienie udziałów do EPL - -
- wniesienie wkładu do CNT SA SPK - -
c) zmniejszenia (z tytu): - 7 111
- wycena akcji
- zmniejszenie udziu kapitowego wspólników CNT S.A. Sp.k - 7 111
- umorzenie udziów allianz - -
- wyceny jednostek funduszu inwestycyjnego - -
d) stan na koniec okresu 6 257 6 257
Aktywa długoterminowe razem 6 257 6 257
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 43 z 83
a b c d e f g h
L.p.
nazwa (firma) jednostki, ze wsk. formy prawnej siedziba
przedmiot
przedsiębiorstwa
wartość bilansowa
udziałów / akcji
procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
udział w ogólnej
liczbie głosów na
walnym
zgromadzeniu
nieopłacona
przez emitenta
wartość udziałów
/ akcji
otrzymane lub
należne
dywidendy za
ostatni rok
obrotowy
1
Get Entra Sp. z o.o.
00-697 Warszawa,
Al. Jerozolimskie 53
działalność
handlowa i
usługowa w
sektorze
energetycznym
6 205 90,00% 90,00% 0 0
2
Energopol-Południe Sp. z o.o. (działalność
zawieszona)
41-208 Sosnowiec
ul. Wojska Polskiego
12
działalność
budowlana
50 100,00% 100,00% 0 0
3
Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna
Spółka Komandytowa
41-208 Sosnowiec
ul. Wojska Polskiego
12
działaność
deweloperska
2 50,71%
50,71% 0 19 830
UDZIAŁY LUB AKCJE W JEDNOS TKACH POWZANYCH
a b c d e f g h
L.p.
nazwa (firma) jednostki, ze wsk. formy prawnej siedziba
przedmiot
przedsiębiorstwa
wartość bilansowa
udziałów / akcji
procent
posiadanego
kapitału
zakładowego
udział w ogólnej
liczbie głosów na
walnym
zgromadzeniu
nieopłacona
przez emitenta
wartość udziałów
/ akcji
otrzymane lub
należne
dywidendy za
ostatni rok
obrotowy
1
PRINŻ-1 Sp. zo.o. Sosnowiec
roboty zwzane z
budową mostów i
tuneli
0 0,27 0,27 0 0
UDZIAŁY LUB AKCJE W POZOS TAŁYCH JEDNOSTKACH
L.p.
Spółka Kapit zakładowy Kapit własny Aktywa obrotowe
Zobowiązania
krótkoterminowe
Suma bilansowa
Przychody ze
sprzedaży
Zatrudnienie
w etatach na
koniec roku
1
Get Entra Sp. z o.o. 16 571 22 709 25 129 7 337 30 067 728 892 7
2
Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna
Spółka Komandytowa
12 9 942 16 965 5 009 16 965 63 977 3,25
3
Energopol-Południe Sp. z o.o. (działalność
zawieszona)
50 3 3 0 3 0 0
Wybrane dane spółek zalnych według stanu na 31.12.2022 r. (w tys. zł)
Zaangażowanie w poszczególnych jednostkach zależnych weug stanu na 31.12.2022 r. (w tys. zł)
L.p.
Jednostki zależne
Wartość netto
udziałów
Udzielone
pyczki
Należności
1 GetEntra Sp. z o.o. 6 205 0 8
2 Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. sp. kom. 2 0 33
3 Energopol-Południe Sp. z. o.o. 50 0 0
RAZEM 6 257 0 41
Zaangażowanie w poszczególnych jednostkach zależnych weug stanu na 31.12.2021 r. (w tys. zł)
L.p.
Jednostki zależne
Wartość netto
udziałów
Udzielone
pyczki
Należności
1 GetEntra Sp. z o.o. 6 205 0 8
2 Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. sp. kom. 2 5 623 112
3 Energopol-Południe Sp. z. o.o. 50 0 0
RAZEM 6 257 5 623 120
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 44 z 83
Nota 23 Kaucje zatrzymane długoterminowe
KAUCJE ZATRZYMANE DŁUGOTERMINOWE 31.12.2022 31.12.2021
a) od jednostek powiązanych - -
b) od pozostałych jednostek 28 23
Należnci długoterminowe brutto 28 23
c) dyskonto należności (8) (1)
Należnci długoterminowe netto 20 22
Spółka wycenia należności długoterminowe z tytułu kaucji gwarancyjnych w zdyskontowanej wartości
bieżącej przyszłych wpływów środków pieniężnych netto.
Kwota dyskonta, która pomniejszyła wartość nominalną rozrachunków długoterminowych jest
rozliczana w koszty lub przychody operacyjne.
Wysokość stopy dyskontowej: 3M WIBOR + 1 p.p. marży. Należności długoterminowe (powyżej
1 roku) są dyskontowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego (kwartalnie).
Nota 24 Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
ZMIANA STANU AKTYWÓW Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
31.12.2022 31.12.2021
1. Stan aktywów na początek okresu, w tym: 2 957 2 530
a) odniesionych na wynik finansowy 2 957 2 530
b) odniesionych na kapit własny
2. Zwkszenia (z tytułu) 18 791
a) powstania grupy kapitałowej
b) odniesione na wynik finansowy okresu w zwzku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z
tytu):
18 791
- powstania różnic przejściowych 18 791
c) odniesione na wynik finansowy okresu w zwzku ze stratą podatkową (z tytu):
- -
- aktywa z tytułu straty podatkowej
3. Zmniejszenia (z tytułu) 977 364
b) odniesione na wynik finansowy okresu w zwzku z ujemnymi różnicami przejściowymi (z
tytu):
977 364
- odwrócenia s różnic przejściowych 977 364
c) odniesione na wynik finansowy okresu w zwzku ze stratą podatkową (z tytu):
- -
- wykorzystania straty podatkowej
- rozwzania straty podatkowej
4. stan aktywów na koniec okresu (wg tytułów): 1 998 2 957
a) odniesionych na wynik finansowy 1 998 2 957
b) odniesionych na kapit własny - -
Stan aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego, razem 1 998 2 957
Zmiana stanu aktywów na podatek odroczony wg tytułów:
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 45 z 83
bo. 01.01.2022 bz. 31.12.2022
L.p. Rodzaj aktywa Kwota Aktywa 19%
zwiększenia
podstawy
zwiększenie
podatku
zmniejszenie
podstawy
zmniejszenie
podatku
Kwota Aktywa 19%
1 RMB 7 217 1 371 0 0 -2 309 -439 4 908 932
2 Odpis aktualizujący należności 4 876 926 0 0 -137 -26 4 739 900
3 Aktualizacja aktywow finansowych 72 14 0 0 0 0 72 14
4 Odpis na zapasy 16 3 0 0 0 0 16 3
5 Rezerwy na nagrody jubileuszowe 132 25 35 7 0 0 167 32
6 Rezerwy na odprawy emerytalne 82 16 8 1 0 0 89 17
7 Rezerwa na niewykorzystane urlopy 115 22 12 2 0 0 127 24
8 Odpisy na środki trwałe 0 0 0 0 0 0 0 0
9 Dyskonto należności 1 0 7 1 0 0 8 2
10 Nie wypłacone wynagrodzenia i ZUS 159 30 0 0 -20 -4 139 26
11 Różnice kursowe ujemne 0 0 0 0 0 0 0 0
12 Strata podatkowa 2 679 509 0 0 -2 679 -509 0 0
13 Odsetki od pyczki 0 0 0 0 0 0 0 0
14 Strata na kontraktach 0 0 0 0 0 0 0 0
15 Koszty nie podatkowe - brak płatności 141 27 31 6 0 0 172 33
16 Kara naliczona - niezapłacona 0 0 0 0 0 0 0 0
18 Sprzedaż opcyjna udziałów Get Entra 0 0 0 0 0 0 0 0
17 Podatek pcc od zakupu udziałów Get Entra 73 14 0 0 0 0 73 14
20 Podatek pcc od zakupu udziałów EPL 0 0 0 0 0 0 0 0
21 Aktywo od różnic przejściowych w N5D 0 0 0 0 0 0 0 0
RAZEM 15 562 2 957 93 18 -5 145 -977 10 510 1 998
Aktywa z tytułu podatku odroczonego w sprawozdaniu z sytuacji finansowej są prezentowane per
saldo z rezerwą na podatek odroczony.
Nota 25 Zapasy
ZAPASY 31.12.2022 31.12.2021
a) materiały 31 31
b) półprodukty i produkty w toku
c) produkty gotowe
d) towary
e) zaliczki na dostawy
Zapasy, razem 31 31
W 2022 roku Spółka nie dokonała odpisu aktualizującego wartość zapasów.
Zapasy nie stanowiły zabezpieczenia kredytów lub pożyczek w roku 2022 i 2021.
Na dzień 31 grudnia 2022 ani na dzień 31 grudnia 2021 roku nie było zapasów wycenianych w cenie
sprzedaży netto.
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 46 z 83
Nota 26 Należności krótkoterminowe z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2022 31.12.2021
a) od jednostek powiązanych 41 121
b) należności od pozostych jednostek 8 052 3 504
- z tytułu dostaw i usług: 3 100 3 085
- należności handlowe 3 027 3 038
- kaucje zatrzymane 73 47
- z tytułu podatków, dotacji, c, ubezpieczeń specznych i zdrowotnych oraz
innych świadcz
31 305
- podatek CIT* 4 775 -
- należności z tytu niezakończonych umów o usługe budowla - -
- inne 146 114
Należności krótkoterminowe netto, razem 8 093 3 625
c) odpisy aktualizujące wartć nalności 5 614 5 776
Należności krótkoterminowe brutto, razem 13 707 9 401
* Na kwotę należności z tytułu podatku dochodowego CIT w kwocie 4 775 tys. PLN składają się
następujące pozycje :
- kwota 44 tys. PLN jest to kwota nadpłaty PDOP związanego z działalnością spółki CNT S.A.
- kwota 2 409 tys. PLN stanowi nadpłatę zryczałtowanego PDOP w związku z wypłatą zaliczki z zysku
za rok 2021 w spółce zależnej Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna Spółka
Komandytowa, zgodnie z decyzją Naczelnika Pierwszego Śląskiego Urzędu Skarbowego
w Sosnowcu z dnia 12.12.2022 r. nr sprawy 2471-SPP 3.4100.68.2022.6 (zwrot nadpłaty w dniu
05.01.2023 r.)
- kwota 1 156 tys. PLN stanowi nadpłatę zryczałtowanego PDOP w związku z wypłatą zaliczki z zysku
za rok 2021 w spółce zależnej Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna Spółka
Komandytowa, zgodnie z decyzją Naczelnika Pierwszego Śląskiego Urzędu Skarbowego
w Sosnowcu z dnia 12.12.2022 r. nr sprawy 2471-SPP 3.4100.68.2022.7 (zwrot nadpłaty w dniu
05.01.2023 r.)
- kwota 203 tys. PLN stanowi nadpłatę zryczałtowanego PDOP w związku z wypłatą z zysku za rok
2021 w spółce zależnej Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna Spółka Komandytowa
zgodnie z decyzją Naczelnika Pierwszego Śląskiego Urzędu Skarbowego w Sosnowcu z dnia
12.12.2022 r. nr sprawy 2471-SPP 3.4100.68.2022.7 (zwrot nadpłaty w dniu 05.01.2023 r.)
- kwota 963 tys. PLN stanowi wpłacony do US przez Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka
Akcyjna Spółka Komandytowa zryczałtowany PDOP od wypłaty zaliczki z zysku za rok 2022.
Procedura o stwierdzenie nadpłaty będzie mogła być uruchomiona po podjęciu przez wspólników
uchwały o podziale wyniku za rok 2022.
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE OD JEDNOSTEK POWIĄZANYCH 31.12.2022 31.12.2021
a) z tytu dostaw i usług, w tym: 41 121
- od jednostek zależnych 41 121
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych netto, razem 41 121
b) odpisy aktualizujące wartość należności od jednostek powiązanych - -
Należności krótkoterminowe od jednostek powiązanych brutto, razem 41 121
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 47 z 83
ZMIANA STANU ODPISÓW AKTUALIZUCYCH WARTOŚĆ NALEŻNOŚCI
KRÓTKOTERMINOWYCH
31.12.2022 31.12.2021
Stan na początek okresu 5 776 5 853
a) zwkszenia (z tytułu) - -
- utworzenie odpisow na nalności - -
b) zmniejszenia (z tytu) 162 77
- rozwzanie odpisów 161 72
- spłata należności 1 5
Stan odpisów aktualizujących wartość należności krótkoterminowych na koniec okresu 5 614 5 776
NALEŻNOŚCI KRÓTKOTERMINOWE BRUTTO (STRUKTURA WALUTOWA)
31.12.2022 31.12.2021
a) w walucie polskiej
13 707 9 401
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) - -
b1. jednostka/waluta tys/USD - -
tys. zł - -
b2. jednostka/waluta tys/EUR - -
tys. zł
Należności krótkoterminowe, razem 13 707 9 401
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG (BRUTTO)
- O POZOSTAŁYM OD DNIA BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY:
31.12.2022 31.12.2021
a) do 1 miesiąca 417 476
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 6 -
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy - -
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku - 47
f) powyżej roku - -
g) należności przeterminowane 8 332 8 469
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (brutto) 8 755 8 992
g) odpisy aktualizujące wartość należności z tytu dostaw i usług 5 614 5 776
Należności z tytułu dostaw i usług, razem (netto) 3 141 3 216
NALEŻNOŚCI Z TYTUŁU DOSTAW I USŁUG, PRZETERMINOWANE (NETTO) - Z
PODZIAŁEM NA NALEŻNOŚCI NIESACONE W OKRESIE:
31.12.2022 31.12.2021
a) do 1 miesiąca 4 16
b) powyżej 1 miesiąca do 3 miesięcy 2 8
c) powyżej 3 miesięcy do 6 miesięcy 37 -
d) powyżej 6 miesięcy do 1 roku 6 -
e) powyżej 1 roku 2 669 2 665
Należności z tytułu dostaw i uug, przeterminowane, razem (netto) 2 718 2 689
Wartość bilansowa, razem 2 718 2 689
Spółka tworzy odpisy aktualizujące należności od jednostek będących w upadłości, likwidacji, układzie,
na sprawy skierowane do postępowania sądowego oraz na należności przeterminowane powyżej
6 miesięcy.
Od tej zasady można odstąpić w uzasadnionych przypadkach, po dokonaniu analizy sytuacji finansowej
danego klienta i uwzględniając stopień prawdopodobieństwa zapłaty, a w szczególności w przypadku,
kiedy kwota należności jest zabezpieczona gwarancją, kaucją lub innym zabezpieczeniem i jest możliwa
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 48 z 83
do uzyskania. Spółka posiada zabezpieczenia umożliwiające odzyskanie należności przeterminowanych
ponad 12M, na które nie zostały utworzone odpisy aktualizujące.
Spółka dokonała oceny ryzyka kredytowego i dokonania potencjalnych odpisów aktualizujących
w oparciu o model przyszłych strat kredytowych. W ramach analizy brana jest także pod uwagę
indywidualna sytuacja poszczególnych kontrahentów oraz charakter wykazywanej należności.
Powyższa analiza wykazała, że nie jest konieczne dokonywanie odpisów z tyt. strat kredytowych dla
niektórych należności przeterminowanych. Ryzyko kredytowe jest opisane w Nocie 41.4.
Należności z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe należności wyceniane w wysokości
zamortyzowanego kosztu przy zastosowaniu efektywnej stopy procentowej z uwzględnieniem odpisów
aktualizujących wartość należności. Wartość księgowa należności jest zbliżona do ich wartości
godziwej. Należności z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 360 dni od dnia powstania
należności nie podlegają dyskontowaniu.
Straty z tytułu utraty wartości należności z tytułu dostaw i usług (odpisy) oraz pozostałych ujęte
w pozycji „pozostałe koszty” – VII w jednostkowym sprawozdaniu z całkowitych dochodów.
Nota 27 Krótkoterminowe aktywa finansowe
KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA FINANSOWE 31.12.2022 31.12.2021
a) w jednostkach powiązanych - 5 623
- udzielone pyczki - 5 623
b) w jednostkach pozostych - -
- udzielone pyczki - -
- inne krótkoterminowe aktywa finansowe w tym: - -
- instrumenty finansowe forward - wycena - -
g) środki pieniężne i inne aktywa pieniężne 106 484 96 747
- środki pieniężne w kasie i na rachunkach 106 484 96 747
- inne środki pieniężne - -
- inne aktywa pieniężne - -
Krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 106 484 102 370
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA
FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
31.12.2022 31.12.2021
a) w walucie polskiej 106 478 102 364
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 6 6
b1. jednostka/waluta tys. / EUR 1 1
tys. zł. 2 2
b2. jednostka/waluta tys. / USD 1 1
tys. zł 4 4
b3. pozoste waluty w tys. zł - -
Papiery wartościowe, udziy i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 106 484 102 370
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 49 z 83
PAPIERY WARTOŚCIOWE, UDZIAŁY I INNE KRÓTKOTERMINOWE AKTYWA
FINANSOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
31.12.2022 31.12.2021
a) w walucie polskiej 106 478 96 741
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł) 6 6
b1. jednostka/waluta tys. / EUR 1 1
tys. zł. 2 2
b2. jednostka/waluta tys. / USD 1 1
tys. zł 4 4
b3. pozoste waluty w tys. zł - -
Papiery wartościowe, udziy i inne krótkoterminowe aktywa finansowe, razem 106 484 96 747
Wolne środki pieniężne zgromadzone na rachunkach bankowych i inwestowane w formie lokat
terminowych oraz overnight. Spółka uzyskuje głównie oprocentowanie zmienne ze zgromadzonych
środków pieniężnych. Środki pieniężne w banku i w kasie oprocentowane według zmiennych stóp
procentowych, których wysokość zależy od stopy oprocentowania jednodniowych lokat bankowych.
Lokaty krótkoterminowe dokonywane na różne okresy, od jednego dnia do kilku miesięcy,
w zależności od aktualnego zapotrzebowania Spółki na środki pieniężne i oprocentowane według
ustalonych dla nich stóp procentowych.
Udzielone pożyczki.
W roku 2022 Emitent nie udzielał nowych pożyczek.
W grudniu 2021 roku Spółka zawarła aneks do Umowy pożyczki udzielonej Centrum Nowoczesnych
Technologii Spółka Akcyjna spółka komandytowa w kwietniu 2019 roku, na podstawie którego
wydłużeniu uległ termin spłaty pożyczki do dnia 31 grudnia 2022 roku i zmniejszeniu uległa kwota
pożyczki (do 5 mln. PLN). Pozostałe zapisy ww. Umowy pożyczki zachowały dotychczasowe
brzmienie.
W dniu 31 stycznia 2022 roku pożyczka została spłacona w całości.
W związku z powyższym na dzień bilansowy, jak również na dzień sporządzenia niniejszego
sprawozdania, Emitent nie posiada wierzytelności spółki zależnej z tytułu pożyczek.
Poniżej obowiązujące umownie zasady oraz oprocentowanie udzielonych pożyczek:
Forma spłaty
w całości wraz z odsetkami i prowizją za udzielenie
Oprocentowanie
WIBOR 3M + 2 pp.
Charakter
transakcja polega na przekazaniu jednorazowo,
w całości kwoty pożyczki na rachunek pożyczkobiorcy.
Cel
prowadzenie bieżącej działalności gospodarczej
Forma zabezpieczenia pożyczki
brak wskazania w umowie pożyczki jakichkolwiek form
zabezpieczenia.
Prowizje i opłaty
0,1% wartości udzielonej pożyczki
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 50 z 83
Nota 28 Długoterminowe i krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
DŁUGOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2022 31.12.2021
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: - -
- ubezpieczenia kontraktów i koszty gwarancji
- -
b) pozoste rozliczenia międzyokresowe,w tym:
1 -
ugoterminowe terminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 1 -
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE 31.12.2022 31.12.2021
a) czynne rozliczenia międzyokresowe kosztów, w tym: 78 73
- ubezpieczenia matkowe 52 37
- ubezpieczenia kontraktów i koszty gwarancji - -
- składki członkowskie - -
- czynsz - -
- usługi związane ze sprzedażą następnego roku obrotowego - -
- pozoste 26 36
b) pozoste rozliczenia międzyokresowe,w tym: - -
- pozoste - -
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe, razem 78 73
Nota 29 Kapitał zakładowy oraz pozostałe kapitały
29.1 Kapitał zakładowy
Seria / emisja Rodzaj akcji
Rodzaj
uprzywilejowania
akcji
Rodzaj ograniczenia
praw do akcji
Liczba akcji
Wartość serii / emisji
wg wartości
nominalnej
Sposób pokrycia
kapitału
Data rejestracji Prawo do dywidendy
A Zwykłe
brak brak 255 000 1 020 gotówką 12.12.1991 01.01.1992
BI Zwykłe brak brak 255 000 1 020 gotówką 18.06.1998 01.01.1998
BII Zwykłe brak brak 510 000 2 040 gotówką 18.06.1998 01.01.1998
C Zwykłe brak brak 400 000 1 600 gotówką 18.06.1998 01.01.1998
D Zwykłe brak brak 700 000 2 800 gotówką 10.07.1998 01.01.1998
E Zwykłe brak brak 100 000 400 gotówką 10.07.1998 01.01.1998
F Zwykłe brak brak 5 180 000 20 720 gotówką 16.07.2007 01.01.2007
Liczba akcji razem 7 400 000
Kapitał zakładowy, razem 29 600
Wartość nominalna jednej akcji = 4 zł.
KAPITAŁ ZAKŁADOWY (STRUKTURA)
w tys. zł.
W ciągu roku obrotowego nie nastąpiły zmiany w wysokości kapitału zakładowego Spółki.
Na dzień sporządzenia sprawozdania za 2022 rok Emitent posiadał akcje własne o wartości 11 522 tys.
PLN.
Dnia 14 czerwca 2022 r. Zwyczajne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy CNT S.A. podjęło uchwałę
w sprawie upoważnienia Zarządu do nabycia akcji własnych w celu umorzenia, w której to uchwale
postanowiło m.in.:
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 51 z 83
- utworzyć kapitał rezerwowy w wysokości 13 500 tys. PLN, przeznaczony w całości na sfinansowanie
nabycia przez Spółkę jej akcji własnych poprzez przeniesienie do tego kapitału kwoty 13 500 tys. PLN,
pochodzącej z kapitału zapasowego, utworzonego z zysków Spółki z lat poprzednich, która to kwota,
zgodnie z art. 348 § 1 Kodeksu spółek handlowych mogła zostać przeznaczona do podziału między
akcjonariuszy Spółki;
- wyrazić zgodę i upoważnić Zarząd Spółki do nabycia przez Spółkę akcji własnych w celu ich
umorzenia, stanowiących nie więcej niż 600.000 akcji o wartości nominalnej 4 ote każda
z zastrzeżeniem, że nabycie akcji własnych przez Spółkę:
1) powinno nastąpić od dnia 29 czerwca 2022 roku i trwać nie dłużej niż do dnia 13 lipca 2022 roku;
2) wynagrodzenie za akcje własne zostanie wypłacone z kapitału rezerwowego utworzonego
z kwoty, która zgodnie z art. 348 § 1 Kodeksu spółek handlowych mogła zostać przeznaczona do
podziału między akcjonariuszy Spółki, a która nie przekroczy 13 500 tys. PLN.,
3) odbędzie się poza rynkiem regulowanym w drodze zaproszenia do składania ofert zbycia akcji
własnych, skierowanego do wszystkich akcjonariuszy Spółki;
4) akcje własne będą mogły być nabywane bezpośrednio przez Spółkę lub za pośrednictwem firmy
inwestycyjnej;
5) akcje własne nabywane będą w celu ich umorzenia i następnie obniżenia kapitału zakładowego
Spółki.
- ustalić, że cena nabycia jednej akcji własnej w ofercie skupu będzie jednakowa dla wszystkich
Akcjonariuszy i wyniesie 22,50 za 1 akcję własną.
W wykonaniu uchwały Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia z dnia 14 czerwca 2022 r. w sprawie
upoważnienia Zarządu do nabycia akcji własnych w celu umorzenia, Zarząd CNT S.A. 28 czerwca
2022 r. podjął uchwałę w sprawie uchwalenia i podania do publicznej wiadomości Oferty Zakupu Akcji
Własnych realizowanego w ramach upoważnienia udzielonego uchwałą Zwyczajnego Walnego
Zgromadzenia Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. podjętą w dniu 14 czerwca 2022 roku
w sprawie upoważnienia Zarządu do nabycia akcji własnych w celu umorzenia.
Oferta Zakupu Akcji Własnych odpowiadała warunkom opisanym w treści uchwały Zwyczajnego
Walnego Zgromadzenia z dnia 14 czerwca 2022 r. w sprawie upoważnienia Zarządu do nabycia akcji
własnych w celu umorzenia, a ponadto zawierała harmonogram przewidujący następujące terminy
realizacji: termin rozpoczęcia przyjmowania Ofert Sprzedaży: 4 lipca 2022 r., termin zakończenia
przyjmowania ofert sprzedaży: 6 lipca 2022r., przewidywany dzień nabycia akcji własnych oraz
rozliczenia ich nabycia: 11 lipca 2022 r. Informacje te zostały podane przez Zarząd CNT S.A. do
publicznej wiadomości raportem bieżącym nr RB 31/2022 z dnia 28 czerwca 2022 r.
Dnia 11 lipca 2022 roku Emitent powiadomił raportem bieżącym nr 35/2022, że w wyniku rozliczenia
transakcji nabycia akcji własnych przez Emitenta w dniu 11 lipca 2022 r. Emitent nabył 509 865 sztuk
akcji własnych, o wartości nominalnej 4,00 (słownie: cztery złote) każda, stanowiących 6,89%
kapitału zakładowego oraz 6,89% ogólnej liczby głosów. Nabycie 509 865 sztuk akcji własnych za cenę
jednej akcji wynoszącą 22,50 (słownie: dwadzieścia dwa złote pięćdziesiąt groszy) nastąpiło
w związku z opublikowanym przez Emitenta raportem bieżącym RB 31/2022 Ofertą Zakupu Akcji
Własnych w ramach upoważnienia udzielonego uchwałą nr 17 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 52 z 83
Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. podjętą w dniu 14 czerwca 2022 roku. W związku
z powyższym Zarząd Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. na podstawie art. 70 pkt 1) ustawy
z dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzenia instrumentów finansowych
do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych przekazał do publicznej wiadomości,
że w wyniku rozliczenia w dniu 11 lipca 2022 roku transakcji nabycia 509 865 sztuk akcji własnych
przez Emitenta, Emitent przekroczył próg 5% ogólnej liczby głosów w spółce. W wyniku transakcji
nabycia 509 865 sztuk akcji własnych, Emitent posiada 509 865 akcji własnych, ich procentowy udział
w kapitale zakładowym Emitenta wynosi 6,89 %, liczba głosów z tych akcji wynosi 509 865, a ich
procentowy udział w ogólnej liczbie głosów wynosi 6,89 %. Przed dokonaniem w/w transakcji, Emitent
nie posiadał akcji własnych. Zgodnie z art. 364 § 2 Kodeksu spółek handlowych Emitent nie wykonuje
praw udziałowych z akcji własnych.
Dnia 10 listopada 2022 r. Nadzwyczajne Walne Zgromadzenie Emitenta podjęło uchwałę w sprawie
umorzenia akcji własnych, obniżenia kapitału zakładowego Spółki w wyniku umorzenia akcji własnych
oraz zmiany Statutu Spółki, w wyniku której na skutek umorzenia 509 865 posiadanych przez Spółkę
akcji zwykłych na okaziciela serii F, o wartości nominalnej 4 każda kapitał zakładowy Emitenta zost
obniżony o kwotę 2 039 tys. PLN, tj. z kwoty 29 600 tys. PLN do kwoty 27 561 tys. PLN.
Uchwała wchodziła w życie z dniem podjęcia, z zastrzeżeniem, że umorzenie akcji własnych nastąpi
z chwilą wpisu do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego obniżenia kapitału
zakładowego Emitenta i zarejestrowania zmiany Statutu Spółki przez właściwy dla siedziby Emitenta
sąd rejestrowy.
Po dniu bilansowym, dnia 21 lutego 2023 r. Sąd rejestrowy zarejestrował zmianę Statutu Spółki
i ujawnił w rejestrze przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego obniżenie kapitału zakładowego
Spółki zgodnie z Uchwałą nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia Akcjonariuszy Spółki z dnia
10 listopada 2022 roku w sprawie umorzenia akcji własnych, obniżenia kapitału zakładowego Spółki
w wyniku umorzenia akcji własnych oraz zmiany Statutu Spółki.
Na dzień publikacji niniejszego sprawozdania kapitał zakładowy Spółki wynosi 27 561 tys. PLN i dzieli
się na 6.890.135 akcji zwykłych na okaziciela o wartości nominalnej 4 PLN każda.
Do dnia 31 grudnia 2022 roku nastąpiły poniższe zmiany w stanie posiadania akcji Spółki przez
akcjonariuszy znaczących:
Dnia 28 lutego 2022 r. raportem bieżącym nr 10/2022 Emitent poinformował, że otrzymał od FIP 11
Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych z siedzibą w Warszawie zawiadomienie
na podstawie art. 69 ust. 2 pkt. 2 „Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów
finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych” z dnia 29 lipca 2005
roku, Dz. U. nr 184 poz. 1539 („Ustawa”), że w wyniku transakcji nabycia przez FIP 11 Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych 126.406 sztuk akcji Emitenta, dokonanej w dniu 25
lutego 2022 roku, łączna ogólna liczba głosów Emitenta reprezentowanych przez FIP 11 Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz podmioty działające w porozumieniu, o
którym mowa w art. 87 ust. 1 pkt 5 Ustawy, tj. Zbigniewa Jakubasa wraz z podmiotami zależnymi w
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 53 z 83
rozumieniu Ustawy tj. Multico Sp. z o.o., Energopol Trade S.A. w likwidacji oraz Wartico Invest
sp. z o.o. zwiększyła się o ponad 1% ogólnej liczby głosów w spółce, tj. uległa zwiększeniu do 5.823.023
sztuk akcji dających prawo do 5.823.023 głosów, co stanowi 78,69 % udziału w kapitale akcyjnym
spółki Centrum Nowoczesnych Technologii SA i tyle samo głosów. Przed powyższą transakcją FIP 11
Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz podmioty działające w porozumieniu,
o którym mowa w art. 87 ust 1 pkt 5 Ustawy tj. Zbigniew Jakubas wraz z podmiotami zależnymi
w rozumieniu Ustawy tj. Multico Sp. z o.o., Energopol Trade S.A. w likwidacji oraz Wartico Invest Sp.
z o.o. posiadali łącznie 5.696.617 sztuk akcji, stanowiących 76,98 % udziału w kapitale zakładowym
Emitenta. Posiadane akcje uprawniały łącznie do wykonywania 5.696.617 głosów na Walnym
Zgromadzeniu i stanowiły 76,98 % udziału w ogólnej liczbie głosów.
Dnia 11 lipca 2022 r. Emitent powiadomił raportem bieżącym nr 35/2022, że w wyniku rozliczenia
transakcji nabycia akcji własnych przez Spółkę w dniu 11 lipca 2022 r. Spółka nabyła 509.865 sztuk
akcji własnych, o wartości nominalnej 4,00 (słownie: cztery złote) każda, stanowiących 6,89%
kapitału zakładowego oraz 6,89% ogólnej liczby głosów. Nabycie 509.865 sztuk akcji własnych za cenę
jednej akcji wynoszącą 22,50 (słownie: dwadzieścia dwa złote pięćdziesiąt groszy) nastąpiło
w związku z opublikowanym przez Spółkę raportem bieżącym RB 31/2022 Ofertą Zakupu Akcji
Własnych w ramach upoważnienia udzielonego uchwałą nr 17 Zwyczajnego Walnego Zgromadzenia
Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. podjętą w dniu 14 czerwca 2022 roku. W związku
z powyższym Zarząd Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. na podstawie art. 70 pkt 1) ustawy z
dnia 29 lipca 2005 roku o ofercie publicznej i warunkach wprowadzenia instrumentów finansowych do
zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych przekazał do publicznej wiadomości, że
w wyniku rozliczenia w dniu 11 lipca 2022 roku transakcji nabycia 509.865 sztuk akcji własnych przez
Emitenta, Emitent przekroczył próg 5 % ogólnej liczby głosów w Spółce. W wyniku transakcji nabycia
509.865 sztuk akcji własnych, Spółka posiadała 509.865 akcji własnych, ich procentowy udział w
kapitale zakładowym Spółki wynosił 6,89 %, liczba głosów z tych akcji wynosiła 509.865, a ich
procentowy udział w ogólnej liczbie głosów wynosił 6,89 %. Przed dokonaniem w/w transakcji, Spółka
nie posiadała akcji własnych. Zgodnie z art. 364 § 2 Kodeksu spółek handlowych Spółka nie wykonuje
praw udziałowych z akcji własnych.
Po dniu bilansowym, dnia 22 lutego 2023 roku Spółka otrzymała od FIP 11 Fundusz Inwestycyjny
Zamknięty Aktywów Niepublicznych z siedzibą w Warszawie zawiadomienie na podstawie art. 69 ust.
2 pkt. 2 „Ustawy o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do
zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych” z dnia 29 lipca 2005 roku, Dz. U. nr
184 poz. 1539 („Ustawa”), że w wyniku zarejestrowania przez Sąd Rejonowy Katowice - Wschód w
Katowicach, Wydział VIII Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego obniżenia kapitału
zakładowego spółki Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. („Spółka”), o którym Spółka
poinformowała w raporcie bieżącym 5/2023 z dnia 21 lutego 2023 r., łączna ogólna liczba akcji i głosów
Spółki reprezentowanych przez FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych
oraz podmioty działające w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ust 1 pkt 5 Ustawy tj. Zbigniewa
Jakubasa wraz z podmiotami zależnymi w rozumieniu Ustawy tj. Multico Sp. z o.o., Energopol Trade
S.A. oraz Wartico Invest Sp. z o.o., zwiększyła się o ponad 1 % ogólnej liczby akcji i głosów w Spółce.
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 54 z 83
Po obniżeniu kapitału zakładowego, o którym mowa powyżej, FIP 11 Fundusz Inwestycyjny Zamknięty
Aktywów Niepublicznych oraz podmioty działające w porozumieniu, o którym mowa w art. 87 ust 1
pkt 5 Ustawy tj. Zbigniew Jakubas wraz z podmiotami zależnymi w rozumieniu Ustawy tj. Multico Sp.
z o.o., Energopol Trade S.A. oraz Wartico Invest Sp. z o.o., posiadają łącznie 5.864.490 sztuk akcji
dających prawo do 5.864.490 głosów, co stanowi 85,11 % udziału w kapitale akcyjnym Spółki Centrum
Nowoczesnych Technologii S.A. i tyle samo osów. Przed powyższą zmianą FIP 11 Fundusz
Inwestycyjny Zamknięty Aktywów Niepublicznych oraz podmioty działające w porozumieniu, o
którym mowa w art. 87 ust 1 pkt 5 Ustawy tj. Zbigniew Jakubas wraz z podmiotami zależnymi w
rozumieniu Ustawy tj. Multico Sp. z o.o., Energopol Trade S.A. oraz Wartico Invest Sp. z o.o. posiadali
łącznie 5.864.490 sztuk akcji, stanowiących 79,25 % udziału w kapitale zakładowym Spółki. Posiadane
akcje uprawniały łącznie do wykonywania 5.864.490 głosów na Walnym Zgromadzeniu i stanowiły
79,25 % udziału w ogólnej liczbie głosów.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania Spółka nie posiada informacji dotyczących innych
umów, w tym również zawartych po dniu bilansowym, w wyniku, których, mogą w przyszłości
nastąpić zmiany w proporcjach posiadanych akcji przez dotychczasowych akcjonariuszy.
Akcjonariusze posiadający bezpośrednio lub pośrednio znaczne pakiety akcji wraz ze
wskazaniem liczby posiadanych przez te podmioty akcji, ich procentowego udziału w kapitale
zakładowym, liczby głosów z nich wynikających i ich procentowego udziału w ogólnej liczbie
głosów na walnym zgromadzeniu:
Lp.
Akcjonariusze posiadający
powyżej
5% akcji
Liczba
posiadanych
akcji (szt.)
Liczba
posiadanych
głosów
na walnym
zgromadzeniu
(szt.)
Udział
w kapitale
zakładowym
(%)
Udział w ogólnej
liczbie głosów
na walnym
zgromadzeniu
Spółki (%)
Stan na dzień 31 grudnia 2022 roku:
1.
FIP 11 Fundusz Inwestycyjny
Zamknięty Aktywów
Niepublicznych wraz z
podmiotami będącymi stronami
porozumienia zawartego dnia
1 lipca 2014r.*
5 823 023
5 823 023
78,69 %
78,69 %
2.
Centrum Nowoczesnych
Technologii S.A.**
509.865
0***
6,89%
0,00%***
3.
Pozostali akcjonariusze
1 067 112
1 067 112
14,42%
14,42%
Stan na dzień przekazania raportu za 2022 rok:
1.
FIP 11 Fundusz Inwestycyjny
Zamknięty Aktywów
Niepublicznych wraz z
podmiotami będącymi stronami
porozumienia zawartego dnia
1 lipca 2014r.****
5 864 490
5 864 490
85,11 %
85,11 %
2.
Pozostali akcjonariusze
1 025 645
1 025 645
14,89 %
14,89 %
* Stan akcji ustalony na podstawie zawiadomienia o zwiększeniu ogólnej liczby głosów w Spółce - Raport bieżący nr RB
10/2022 z dnia 28 lutego 2022 roku.
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 55 z 83
**Stan akcji ustalony na podstawie informacji o nabyciu przez Emitenta akcji własnych w celu umorzenia, w wyniku
rozliczenia w dniu 11 lipca 2022 roku transakcji nabycia akcji własnych – Raport bieżący nr RB 35/2022 z dnia 11 lipca 2022
roku oraz nr 34/2022 z dnia 08 lipca 2022 roku.
*** Ograniczenia w wykonywaniu przez Spółkę praw udziałowych z akcji własnych wynikają z art. 364 § 2 Kodeksu spółek
handlowych.
**** Stan akcji ustalony na podstawie zawiadomienia o zwiększeniu ogólnej liczby głosów w Spółce - Raport bieżący nr RB
8/2023 z dnia 22 lutego 2023 r.
Stan posiadania akcji na dzień 31 grudnia 2022 r.:
Stan posiadania akcji na dzień przekazania raportu za 2022 r.:
78,69%
14,42%
6,89%
1. FIP 11 Fundusz Inwestycyjny
Zamknięty Aktywów Niepublicznych
wraz z podmiotami będącymi
stronami porozumienia z dnia 1 lipca
2014 roku
2. Pozostali akcjonariusze
3. Centrum Nowoczesnych
Technologii S.A.
85,11%
14,89%
1. FIP 11 Fundusz Inwestycyjny
Zamknięty Aktywów Niepublicznych
wraz z podmiotami będącymi
stronami porozumienia z dnia 1 lipca
2014 roku
2. Pozostali akcjonariusze
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 56 z 83
29.2 Kapitał zapasowy
KAPITAŁ ZAPASOWY
31.12.2022 31.12.2021
a) ze sprzedaży akcji powyżej ich wartci nominalnej
- -
b) utworzony ustawowo
9 744 7 671
c) utworzony zgodnie ze statutem / umową, ponad wymaganą ustawowo (minimal) wartość 36 064 25 728
d) z dopłat akcjonariuszy / wspólników
- -
e) inny (wg rodzaju)
484 484
- aktualizacja wyceny środków trwych 484 484
- inny - -
Kapitał zapasowy, razem
46 292 33 883
29.3 Zyski zatrzymane
Pozycja nie występuje.
29.4 Kapitał rezerwowy
KAPITAŁ REZERWOWY 31.12.2022 31.12.2021
a) kapitał rezerwowy - wykup akcji
18 164 4 664
Kapitał rezerwowy, razem
18 164 4 664
Nota 30 Rezerwy
30.1 Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
ZMIANA STANU REZERWY Z TYTUŁU ODROCZONEGO PODATKU
DOCHODOWEGO
31.12.2022 31.12.2021
1. Stan rezerwy na początek okresu, w tym: 630 430
a) odniesionej na wynik finansowy 630 430
2. Zwkszenia (z tytułu) - 209
a) powstania grupy kapitałowej
b) odniesione na wynik finansowy okresu z tytułu dodatnich różnic przejściowych (z tytułu):
- 209
- powstania różnic przejściowych - 209
3. Zmniejszenia (z tytułu) 127 9
a) odniesione na wynik finansowy okresu w zwzku z dodatnimi różnicami przejściowymi (z
tytu):
127 9
- odwrócenia różnic przejściowych (wykorzystania rezerwy na odroczony podatek
dochodowy)
127 9
4. Stan rezerwy na koniec okresu (wg tytułów): 503 630
a) odniesionej na wynik finansowy 503 630
b) odniesionej na kapit własny
c) odniesionej na wartc firmy lub ujemną wartość firmy
Stan rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego na koniec okresu, razem 503 630
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 57 z 83
Zmiana stanu rezerwy na podatek odroczony wg tytułów:
bo. 01.01.2022 bz. 31.12.2022
L.p. Rodzaj rezerwy Kwota Rezerwa 19%
zwiększenia
podstawy
zwiększenie
podatku
zmniejszenie
podstawy
zmniejszenie
podatku
Kwota Rezerwa 19%
1 Kary naliczone - nieotrzymane 0 0 0 0 0 0 0 0
2 Odsetki od pyczki 623 118 0 0 -623 -118 0 0
3 Roboty w toku 0 0 0 0 0 0 0 0
4 Odsetki od lokaty 0 0 0 0 0 0 0 0
5 Różnice kursowe dodatnie 0 0 0 0 0 0 0 0
6 ST: wartość bilansowa - wartość podatkowa 2 388 454 0 0 -37 -7 2 351 447
7 Środki trwałe w leasing finansowy 0 0 0 0 0 0 0 0
8 Dyskonto zobowiązań 53 10 0 0 -9 -2 45 8
9 Ulga konsolidacyjna 250 48 0 0 0 0 250 48
RAZEM 3 314 630 0 0 -668 -127 2 646 503
Rezerwy na podatek odroczony w sprawozdaniu z sytuacji finansowej prezentowane per saldo
z aktywami z tytułu podatku odroczonego.
30.2 Rezerwy na świadczenia pracownicze
Spółka wypłaca pracownikom przechodzącym na emerytury kwoty odpraw emerytalnych
oraz nagrody jubileuszowe i ekwiwalenty urlopowe zgodnie z zakładowym systemem wynagradzania
i kodeksem pracy. W związku z tym Spółka na podstawie wyceny dokonanej przez profesjonalną firmę
aktuarialną tworzy rezerwy na wartość bieżącą zobowiązania z tytułu odpraw emerytalnych, rentowych,
jubileuszy i ekwiwalentów urlopowych.
Założenia dotyczące odpraw emerytalnych
Zakłada się, że pracownicy przechodzą na emeryturę niezwłocznie po osiągnięciu wieku emerytalnego.
Założenia dotyczące nagród jubileuszowych
Nagrody jubileuszowe wypłacane indywidualnie dla każdego pracownika, do osiągnięcia przez
niego wieku emerytalnego. Na potrzeby wyliczenia stosuje się następujące uogólnienia:
- pracownikowi po osiągnięciu wieku emerytalnego nie dolicza się nagród jubileuszowych, chyba że do
wypłaty pozostało mniej niż 12 miesięcy.
- zakłada się, że wszyscy pracownicy są zatrudnieni w pełnym wymiarze czasu pracy oraz na podstawie
umowy o pracę na czas nieokreślony.
Założenia dotyczące ekwiwalentów za niewykorzystane urlopy
W celu ustalenia wartości ekwiwalentu za każdy niewykorzystany dzień urlopu podzielono miesięczne
wynagrodzenie pracowników przez współczynnik ekwiwalentu wynoszący 21 dni.
Opis do dodatkowych ujawnień MSR
Koszty bieżącego zatrudnienia, tj. wzrost wartości bieżącej zobowiązań z tytułu określonych świadczeń
wynikający z pracy wykonywanej przez pracowników w okresie bieżącym, koszty odsetkowe od
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 58 z 83
zobowiązania z tytułu określonych świadczeń to zmiana wartości zobowiązania początkowego w trakcie
okresu spowodowana upływem czasu, zyski i straty aktuarialne to wszelkie zmiany wartości bieżącej
zobowiązania z tytułu określonych świadczeń, wynikające z:
a) skutków zmian założeń aktuarialnych
b) korekt założeń aktuarialnych ex post (skutków różnic pomiędzy poprzednimi założeniami
aktuarialnymi a tym, co faktycznie nastąpiło) oraz z tytułu różnic między rzeczywistym
a poprzednio przyjętym wzrostem wynagrodzeń i inne zmiany wartości przeszłego zatrudnienia,
koszty przeszłego zatrudnienia, tj. zmiana wartości bieżącej zobowiązania z tytułu określonych
świadczeń za pracę wykonywaną przez pracowników w ubiegłych okresach, pojawiająca się
w okresie bieżącym w wyniku zmiany programu (wprowadzenia, wycofania lub zmiany warunków
programu określonych świadczeń) lub ograniczenia programu (istotnego zmniejszenia przez
jednostkę liczby pracowników objętych programem) oraz wszelkie zyski lub straty z tytułu
rozliczenia.
c)
Wyce aktuarial oparto o naspujące podstawowe założenia:
na dzień
31.12.2022
na dzień
31.12.2021
Średni zakładany roczny wzrost podstaw kalkulacji rezerwy na odprawy
emerytalno-rentowe
8,31% 5,77%
Średni zakładany roczny wzrost podstawy kalkulacji rezerwy na nagrody
jubileuszowe ( w nawiasie zakładany wzrost dla pierwszego roku)
11,50% (0,00%) 8,58% (0,00%)
Współczynnik rotacji (zwolnień) pracowniw 14,08% 16,02%
Średnioważony okres dyskontowania wszystkich wypłat 14 lat 6 miesięcy 15 lat 4 miesiące
Stopa dyskontowa dla średnioważonego okresu dyskontowania 6,85% 1,86%
Zasady obliczeń:
Rezerwa na świadczenia pracownicze dotyczy jedynie populacji pracowników zatrudnionych
w Spółce na dzień dokonania obliczeń i nie uwzględnia pracowników, którzy będą przyjęci do pracy
w przyszłości. Ponadto, w kalkulacji prawdopodobieństwa odejścia pracownika przed dniem,
w którym uzyskuje on prawo do świadczenia emerytalnego, uwzględniono dane z przeszłości nie biorąc
pod uwagę możliwości ich zmiany w przyszłości.
Rezerwa na świadczenia pracownicze po okresie zatrudnienia jest wyliczona w taki sposób, aby
uwzględnić następujące rodzaje świadczeń: odprawę emerytalną, odprawę rentową oraz odprawę
pośmiertną. Zdecydowano się nie rozbijać tej rezerwy na poszczególne świadczenia gdyż odprawy
rentowe i pośmiertne często stanowią niewielki procent wszystkich odpraw.
W celu wyliczenia rezerwy na odprawy emerytalne dla każdego pracownika szacuje się moment
przejścia na emeryturę. Oszacowanie to opiera się na założeniu, pracownik przejdzie na emeryturę
możliwie najszybciej. Wyliczony dalszy stpracy stanowi podstawę do wyliczenia wartości bieżącej
zobowiązania z tytułu świadczeń pracodawcy.
Podstawę wymiaru świadczenia wylicza się zwiększając bieżącą podstawę dla danego pracownika
o założony wzrost wynagrodzeń oraz dyskontując go zgodnie z przyjętą stopą dyskonta. Okres, za jaki
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 59 z 83
zwiększa się i dyskontuje wynagrodzenia, wynika z różnicy między oszacowanym wiekiem przy
przejściu na emeryturę a aktualnym wiekiem pracownika na dzień wyliczenia.
ZMIANA STANU DŁUGOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA EMERYTALNE
I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
31.12.2022 31.12.2021
a) stan na początek okresu 197 129
b) zwiększenia (z tytułu)
46 68
- powstanie grupy kapitowej
- utworzenie rezerwy 46 68
- reklasyfikacja z rezerw krótkoterminowych -
c) zmniejszenia (z tytu) - -
- wykorzystanie (wypłata świadczeń) - -
- reklasyfikacja do rezerw krótkoterminowych -
d) rozwiązanie 14
e) stan na koniec okresu 229 197
ugoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne, razem 229 197
ZMIANA STANU KRÓTKOTERMINOWEJ REZERWY NA ŚWIADCZENIA
EMERYTALNE I PODOBNE (WG TYTUŁÓW)
31.12.2022 31.12.2021
a) stan na początek okresu 101 76
b) zwiększenia (z tytułu)
57 55
- powstanie grupy kapitowej
- -
- utworzenie rezerwy 57 55
- reklasyfikacja z rezerw długoterminowych -
c) zmniejszenia (z tytu) 19 13
- wykorzystanie (wypłata świadczeń) 19 13
- reklasyfikacja do rezerw długoterminowych - -
d) rozwiązanie 17
e) stan na koniec okresu 139 101
Krótkoterminowa rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne, razem 139 101
30.3 Rezerwy pozostałe
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW DŁUGOTERMINOWYCH (WG
TYTUŁÓW)
31.12.2022 31.12.2021
a) stan na początek okresu 4 655 4 675
b) zwkszenia (z tytułu) - -
- przewidywanych kosztów robót poprawkowych 0,5% - -
- inne - -
c) wykorzystanie (z tytułu) 80 20
- przewidywanych kosztów robót poprawkowych 0,5% 80 20
- inne
d) rozwzanie (z tytułu) 2 207 -
- przewidywanych kosztów robót poprawkowych 0,5% 2 207 -
- rezerwa na roszczenia mieszkańców
e) reklasyfikacja do rezerwy krótkoterminowej 2 368
f) stan na koniec okresu - 4 655
Pozostałe rezerwy długoterminowe, razem - 4 655
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 60 z 83
ZMIANA STANU POZOSTAŁYCH REZERW KRÓTKOTERMINOWYCH (WG
TYTUŁÓW)
31.12.2022 31.12.2021
a) stan na początek okresu 3 3
b) zwkszenia (z tytu) 2 368 -
- przewidywanych strat na kontraktach krótkoterminowych 2 368 -
- inne - -
c) wykorzystanie (z tytu) 33 -
- przewidywanych strat na kontraktach krótkoterminowych 29 -
- kar umownych - -
- inne 4
d) rozwzanie (z tytułu) - -
- przewidywanych strat na kontraktach krótkoterminowych - -
- kar umownych - -
- inne
e) stan na koniec okresu 2 338 3
Pozostałe rezerwy krótkoterminowe, razem 2 338 3
Szacunki dotyczące rezerw są opisane w Nocie nr 10.
Nota 31 Kredyty bankowe i pożyczki
W 2022 roku Spółka nie zawarła żadnej umowy kredytowej.
W 2021 roku Spółka nie zawarła żadnej umowy kredytowej, natomiast w czerwcu 2021 roku zawarła
dwie Umowy leasingu z Toyota Leasing Sp. z o.o. i Volkswagen Financial Services Sp. z o.o.
Przedmiotem leasingu jest 10 samochodów osobowych.
Nota 32 Zobowiązania długoterminowe
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE 31.12.2022 31.12.2021
a) wobec jednostek powiązanych - -
- kredyty i pyczki - -
- umowy leasingu finansowego - -
- inne (wg rodzaju) - -
b) wobec pozostych jednostek 2 358 3 136
- kredyty i pyczki - -
- umowy leasingu wg MSSF 16 2 185 2 309
- kaucje zatrzymane w tym: 173 827
dyskonto - kaucje długoterminowe (45) (53)
- inne (wg rodzaju)
Zobowiązania długoterminowe, razem 2 358 3 136
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE, O POZOSTAŁYM OD DNIA
BILANSOWEGO OKRESIE SPŁATY
31.12.2022 31.12.2021
a) powyżej 1 roku do 3 lat 329 1 044
b) powyżej 3 do 5 lat
156 186
c) powyżej 5 lat 1 873 1 906
Zobowiązania długoterminowe, razem 2 358 3 136
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 61 z 83
ZOBOWIĄZANIA DŁUGOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA) 31.12.2022 31.12.2021
a) w walucie polskiej 2 358 3 136
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł.)
- -
b1. jednostka/waluta tys. / EUR - -
tys. zł. - -
b2. jednostka/waluta tys. / USD - -
tys. zł - -
b3. pozoste waluty w tys. zł
Zobowiązania długoterminowe, razem 2 358 3 136
Spółka wycenia zobowiązania długoterminowe z tytułu kaucji gwarancyjnych w zdyskontowanej
wartości bieżącej przyszłych wypływów środków pieniężnych netto.
Kwota dyskonta, która pomniejszyła wartość nominalną rozrachunków długoterminowych jest
rozliczana w koszty lub przychody działalności operacyjnej.
Wysokość stopy dyskontowej: 3M WIBOR + 1 p.p. marży. Zobowiązania długoterminowe (powyżej
1 roku) są dyskontowane na koniec każdego okresu sprawozdawczego (kwartalnie).
Nota 33 Zobowiązania z tytułu dostaw i usług oraz pozostałe zobowiązania
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE 31.12.2022 31.12.2021
a) wobec jednostek powiązanych w tym: 5 075 10 272
otrzymana zaliczka z tytułu wypłaty z zysku 5 071 10 269
b) wobec pozostych jednostek 5 964 5 566
- kredyty i pyczki - -
- z tytułu emisjinych papierów wartciowych - -
- z tytułu dywidend - -
- inne zobowiązania finansowe, w tym:
- z tytułu warunkowej umowy sprzedaży udziałów - -
- z tytułu dostaw i usług, w tym: 4 234 3 607
- zobowzania handlowe 2 867 2 849
- kaucje zatrzymane 1 367 758
- inne (wg tytułów): 1 730 1 959
z tytułu podatków i c , ubezpieczeń i innych świadcz 446 532
z tytułu wynagrodz 155 134
zobowzania z tytułu niezakończonych umów o usługe budowla - -
zobowzania z tytułu leasingu 208 366
inne 921 927
Zobowiązania krótkoterminowe, razem 11 039 15 838
Zobowiązania z tytułu dostaw i usług z datą zapadalności poniżej 360 dni od dnia powstania nie
podlegają dyskontowaniu.
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 62 z 83
ZOBOWIĄZANIA KRÓTKOTERMINOWE (STRUKTURA WALUTOWA)
31.12.2022 31.12.2021
a) w walucie polskiej 11 039 15 838
b) w walutach obcych (wg walut i po przeliczeniu na zł.) - -
b1. jednostka/waluta tys. / EUR
tys. zł.
b2. jednostka/waluta tys. / USD
tys. zł
b3. pozoste waluty w zł
Zobowiązania krótkoterminowe, razem 11 039 15 838
Nota 34 Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe - pasywa
KRÓTKOTERMINOWE ROZLICZENIA MIĘDZYOKRESOWE
31.12.2022 31.12.2021
a) bierne rozliczenia międzyokresowe - krótkoterminowe (wg tytów) 2 569 2 558
- rezerwa na koszty podwykonawców (protokoły częsciowego odbioru prac) - -
- rezerwa na pozostałe koszty kontaktu 38 38
- rezerwa na nagrody dla Zarządu i pracowników z zysku roku 2022/2021 2 451 660
- rezerwy na koszty roku 2022/2021 (audyt, aktuariusz itp.) 61 66
- rezerwa na ewentualne koszty sądowe - 1 794
- pozostałe 19 -
b) rozliczenia międzyokresowe przychodów - -
- długoterminowe - -
- krótkoterminowe - -
Inne rozliczenia międzyokresowe, razem 2 569 2 558
Szacunki dotyczące rezerw ujmowanych w krótkoterminowych rozliczeniach międzyokresowych są
opisane w Nocie nr 10.
Nota 35 Zobowiązania i należności warunkowe
Pozycje pozabilansowe 31.12.2022 31.12.2021
1. Należnci warunkowe
- -
1.1. Od jednostek powiązanych (z tytułu)
- -
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
- wekslowe
- inne
1.2. Od pozostałych jednostek (z tytułu )
- -
- otrzymanych gwarancji i poręczeń
- wekslowe
- inne
2. Zobowiązania warunkowe
13 334 30 250
2.1. Na rzecz jednostek powiązanych (z tytu )
- -
- udzielonych gwarancji i poręczeń
- wekslowe
- inne
2.2. Na rzecz pozostałych jednostek (z tytułu )
13 334 30 250
- udzielonych gwarancji i poręczeń 13 334 30 250
- wekslowe
- inne
3. Inne (z tytułu)
- -
Pozycje pozabilansowe razem
(13 334) (30 250)
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 63 z 83
W należnościach warunkowych wykazywanych pozabilansowo Spółka ujmuje gwarancje należytego
wykonania kontraktu, gwarancje usunięcia wad i usterek, oraz weksle otrzymane od podwykonawców
i dostawców (działalność budowlana).
W zobowiązaniach warunkowych wykazywanych pozabilansowo Spółka ujmuje gwarancje należytego
wykonania kontraktu oraz gwarancje usunięcia wad i usterek składane u Zamawiających (działalność
budowlana).
Dodatkowo, w zobowiązaniach pozabilansowych z tytułu gwarancji Emitent wykazuje umowę
gwarancyjną, gdzie CNT S.A. występuje jako Gwarant. Gwarancja została zdeponowana u Prezesa
Urzędu Regulacji Energetyki i stanowi zabezpieczenie koncesji na obrót energią elektryczną udzielonej
spółce GET EnTra sp. z o.o., do łącznej kwoty 10 000 tys. PLN, z terminem obowiązywania do dnia
16 kwietnia 2024 roku.
W dniu 26 listopada 2021 roku Spółka udzieliła poręczenia wekslowego za spółkę Centrum
Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp. k. (wystawcę weksla) tytułem zabezpieczenia
wierzytelności mBank S.A. wynikającej z gwarancji w kwocie 16.916 tys. PLN z terminem ważności
do dnia 30 kwietnia 2022 roku wystawionej przez mBank S.A. Gwarancja bankowa zabezpieczała zwrot
Pierwszej Raty przez Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp. k. wobec Kupującego
w ramach Przedwstępnej Umowy Sprzedaży Nieruchomości z dnia 06.08.2021 roku, której
przedmiotem był budynek mieszkalny wielorodzinny o numerze projektowym B6 przy ul. Wrocławskiej
53J w Krakowie.
W dniu 28 stycznia 2022 roku, Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp. k. (wystawca
weksla) zawarła Umowę Sprzedaży w wykonaniu Przedwstępnej Umowy Sprzedaży, a Gwarancja
bankowa zabezpieczająca zwrot Pierwszej Raty została wydana przez Kupującego Centrum
Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp. k. Następnie, w dniu 3 lutego 2021 roku gwarancja
została zwrócona do wystawcy gwarancji, tj. do mBank S.A., a jej ważność wygasła.
W dniu 23 lutego 2022 roku Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna sp. k. otrzymała
z mBank S.A. zwrot poręczonego weksla, i zawarła z Emitentem porozumienie o rozwiązaniu Umowy
o zabezpieczenie.
Zarówno na 31 grudnia 2022 jak i na 31 grudnia 2021 roku Spółka nie posiadała należności
warunkowych.
Stan zobowiązań warunkowych Spółki na 31 grudnia 2022 roku wyniósł 13.334 tys. PLN.
Poza wskazanymi powyżej Spółka nie posiadała na dzień 31 grudnia 2022 roku istotnych pozycji
pozabilansowych.
Stan zobowiązań warunkowych Spółki na 31 grudnia 2021r. wyniósł 30.250 tys. PLN.
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 64 z 83
Poza wskazanymi powyżej Spółka nie posiadała na dzień 31 grudnia 2021r. istotnych pozycji
pozabilansowych.
Nota 36 Planowanie nakłady inwestycyjne
Poniesione i planowane nakłady inwestycyjne w okresie najbliższych 12 miesięcy od dnia bilansowego:
Wyszczególnienie
Nakłady poniesione
w 2022 w tys. PLN
Nakłady poniesione
w 2021 w tys. PLN
Grunty 655
0
Budynki oraz obiekty iynierii lądowej i wodnej 90
0
Maszyny i urządzenia techniczne 47
45
Środki transportu 0
131
Modernizacja środków trwałych 0
0
Wartości niematerialne i prawne 0
0
Raty leasingu finansowego 0
0
Pozostałe środki trwałe 145
83
Inwestycja w ST w budowie 272
388
Razem
1 209 647
W 2023 roku przewiduje się nakłady inwestycyjne na odtworzeniowe zakupy sprzętu oraz na zakup
programów komputerowych i licencji na łączną kwotę nie wyższą niż 30 tys. PLN. Spółka prowadzi
prace studyjne, zmierzające do pozyskania kompetencji i wiedzy pozwalających do podjęcia
w najbliższej przyszłości decyzji o zainwestowaniu w branże odnawialnych źródeł energii. Spółka
planuje wydać na ten cel ok. 1,3 mln w roku 2023.
Spółka nie poniosła oraz nie planuje ponieść nakładów na ochronę środowiska naturalnego.
Nota 37 Sprawy sądowe
1. Informacje o istotnych rozliczeniach z tytułu spraw sądowych:
Do końca 2022 roku nie nastąpiło rozliczenie z tytułu istotnych spraw sądowych u Emitenta.
2. Postępowania toczące się przed sądem i innymi organami:
Na dzień 31 grudnia 2022 roku Emitent jest stroną następujących, istotnych spraw sądowych:
- sprawa wszczęta pozwem z 4 czerwca 2014 roku wniesionym przez Dawmar sp. z o.o. przeciwko CNT
S.A. o zapłatę kwoty 2 330 tys. PLN stanowiącej koszt realizacji wykopów w skale i rumoszu skalnym
nieprzewidzianych w dokumentacji przetargowej zamawiającego albo w ilościach większych niż
przewiduje ta dokumentacja. Zdaniem Zarządu CNT S.A. powództwo nie zasługuje na uwzględnienie,
gdyż wynagrodzenie powoda jest ryczałtowe, nie zachowano przewidzianego w umowie trybu zlecenia
tychże robót, nie udowodniono ilości tych robót oraz ich wartości. W dniu 15.06.2021 Sąd Okręgowy
w Katowicach oddalił powództwo Dawmar sp. z o.o. i zasądził koszty procesu. Wyrok nieprawomocny.
Wpłynęła apelacja pozwanego, która została odrzucona na skutek jej nieopłacenia. Postępowanie
zostało zawieszone wobec braku zarządu. Obecnie zostało podjęte i wyznaczono kuratora, który złożył
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 65 z 83
kolejne zażalenie na postanowienie o odrzuceniu apelacji, które zostało rozpoznane pozytywnie i
postanowienie o odrzuceniu apelacji zostało uchylone.
- sprawa wszczęta pozwem z 23 maja 2016 roku wniesionym przez CNT S.A. przeciwko Województwu
Dolnośląskiemu DSDIK o zapłatę kwoty 8 883 tys. PLN tytułem wynagrodzenia za roboty dodatkowe
i zamienne, odszkodowania stanowiącego poniesione koszty przedłużenia wykonywania kontraktu na
skutek nieprzekazania placu budowy w terminie i niewskazania miejsca zagospodarowania nadmiaru
humusu oraz odszkodowania na skutek nienależycie przygotowanej dokumentacji przetargowej.
Rozstrzygnięcie sprawy wymaga przeprowadzenia postępowania dowodowego, w tym z opinii
biegłego, od wyników którego uzależniony będzie efekt złożonego pozwu. W razie wygrania sprawy,
zapłata zasądzonego roszczenia stanowić będzie przychód Spółki. Sprawa jest na etapie rozpoznawania
zarzutów do opinii biegłego.
- sprawa wszczęta pozwem z 3 stycznia 2017 roku wniesionym przez CNT S.A. przeciwko Zakładowi
Wodociągów i Kanalizacji sp. z o.o. w Oławie o zapłatę kwoty 5 386 tys. PLN tytułem części
wynagrodzenia za roboty budowlane, odszkodowania w związku ze skutecznym odstąpieniem przez
CNT S.A. z winy pozwanego od niewykonanej części umowy oraz skapitalizowanych odsetek za
opóźnienie. Postępowanie jest wynikiem prawomocnie wygranego wcześniejszego procesu z
powództwa CNT S.A. przeciwko ZWIK sp. z o.o. o zapłatę, w którym sądy prawomocnie uznały za
zasadne odstąpienie od niewykonanej części umowy przez CNT S.A. W razie wygrania sprawy, zapłata
zasądzonego roszczenia stanowić będzie przychód Spółki. Sprawa jest na etapie przeprowadzenia
dowodu z opinii biegłego.
- sprawa wszczęta jako pozew wzajemny wniesiony przez Zakład Wodociągów i Kanalizacji
sp. z o.o. w Oławie przeciwko CNT S.A. w sprawie z powództwa CNT S.A. o zapłatę
5 386 tys. PLN, który został przekazany przez sąd do odrębnego rozpoznania. Przedmiot sporu wynosi
13 561 tys. PLN, stanowi karę umowną z tytułu odstąpienia od umowy przez powoda, skapitalizowane
odsetki od tej kary, koszty zakończenia inwestycji, odszkodowanie albo świadczenie z bezpodstawnego
wzbogacenia w związku z brakami lub wadami robót zrealizowanych przez CNT S.A., inwentaryzacją
robót, zwrotem części dofinansowania projektu z UE, organizacją przetargu. Zdaniem Zarządu CNT
S.A. powództwo jest bezzasadne, albowiem sprawa bezzasadności i bezprawności odstąpienia od
umowy przez ZWIK i naliczenia z tego tytułu kary umownej została prawomocnie rozstrzygnięta
wyrokami SO we Wrocławiu z 29 lutego 2016 roku X GC 159/13 i SA we Wrocławiu z 28 września
2016 roku I ACa 907/16. Zatem nieuprawnionym jest żądanie zapłaty ponownie tej samej kary umownej
oraz odszkodowania ponad karę, w tym kosztów dokończenia inwestycji, organizacji przetargu,
usunięcia braków w robotach lub wad, które wyniknęły na skutek polecenia natychmiastowego
opuszczenia placu budowy po odstąpieniu od kontraktu. Powództwo w znaczącej części jest również
przedawnione, a także nieudowodnione. Sprawa jest na etapie przesłuchiwania świadków.
- sprawa wszczęta pozwem z 11 grudnia 2017 roku wniesionym przez CNT S.A. i PORR S.A., jako
członków konsorcjum, przeciwko Gminie Dąbrowa Górnicza o zapłatę kwoty 2 771 tys. PLN (po
1 385,6 tys. PLN dla każdego konsorcjanta) tytułem odszkodowania stanowiącego poniesione koszty
przedłużenia wykonywania kontraktu na skutek wad w dokumentacji projektowej uniemożliwiających
realizację robót oraz braku współdziałania zamawiającego. Rozstrzygnięcie sprawy wymaga
przeprowadzenia postępowania dowodowego, od wyników którego uzależniony będzie efekt złożonego
pozwu. W razie wygrania sprawy, zapłata zasądzonego roszczenia stanowić dzie przychód Spółki.
Sprawa jest na etapie przeprowadzania dowodu z opinii biegłego.
- sprawa wszczęta pozwem z 16 sierpnia 2018 roku wniesionym przez jednego z akcjonariuszy
przeciwko Spółce o uchylenie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z 07.06.2018 w
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 66 z 83
sprawie zniesienia dematerializacji akcji Spółki oraz wycofania ich z obrotu na rynku regulowanym
prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. Akcjonariusz Spółki, który
głosował przeciwko ww. uchwale i żądał zaprotokołowania sprzeciwu do uchwały i wniósł wniosek o
zabezpieczenie powództwa przed wniesieniem pozwu o uchylenie uchwały, który postanowieniem Sądu
Okręgowego w Katowicach z 27.07.2018 roku został oddalony, wobec niespełnienia przesłanek
wynikających z przepisów postępowania cywilnego. Na skutek zażalenia powoda, postanowieniem
Sądu Apelacyjnego w Katowicach z 24.09.2018 roku udzielono zabezpieczenia roszczenia o uchylenie
uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia CNT S.A. z dnia 7 czerwca 2018 roku. W
uzasadnieniu wydanego postanowienia Sąd wskazał, iż roszczenie zostało uprawdopodobnione w
stopniu wymaganym do udzielenia zabezpieczenia, a nadto że wnioskodawca ma interes prawny w
uzyskaniu zabezpieczenia, jako że zniesienie dematerializacji akcji jest operacją trudną do odwrócenia,
co nie przesądza o zasadności powództwa co do istoty sprawy. W dniu 23 czerwca 2022 roku Sąd
Okręgowy w Katowicach oddalił powództwo, wyrok prawomocny. W związku z uprawomocnieniem
się opisanego powyżej wyroku Zarząd Emitenta będąc związanym treścią uchwały nr 3
Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z 07 czerwca 2018 roku w sprawie zniesienia dematerializacji
akcji Spółki oraz wycofania ich z obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów
Wartościowych w Warszawie S.A. podjął działania zmierzające do realizacji zobowiązań wynikających
z uchwały, tj. w szczególności zobowiązań dotyczących podjęcia przez Zarząd wszystkich czynności
faktycznych i prawnych niezbędnych do wycofania akcji Emitenta z obrotu na rynku regulowanym
prowadzonym przez GPW, w tym w szczególności do podjęcia niezbędnych w tym zakresie czynności
faktycznych i prawnych przed Komisją Nadzoru Finansowego, KDPW oraz GPW.
- sprawa wszczęta pozwem z 21 stycznia 2019 roku wniesionym z powództwa CNT SA przeciwko
Skarbowi Państwa RZI o zapłatę kwoty 1 201 tys. PLN tytułem wynagrodzenia za wykonane i odebrane
przez pozwanego roboty. Sprawa jest na etapie przesłuchiwania świadków.
- sprawa wszczęta pozwem z 05 czerwca 2020 roku wniesionym przez Skarb Państwa RZI przeciwko
konsorcjum w składzie : CNT SA, Henryk Taczyński i Mariusz Taczyński o zapłatę solidarnie kwoty
915 tys. PLN tytułem kary umownej za opóźnienie w wykonaniu II Elementu przedmiotu umowy, tj.
dokumentacji projektowej. Zdaniem Zarządu powództwo nie zasługuje na uwzględnienie, gdyż
opóźnienie w wykonaniu dokumentacji projektowej leżało po stronie powoda, który ograniczył
realizację przedmiotu umowy do środków, którymi dysponował na wykonanie zadania, zwlekał z
zatwierdzaniem dokumentacji oraz żądał wprowadzenia do niej zmian i uzupełnień. Sprawa jest na
etapie powołanego przez Sąd dowodu z opinii biegłego sądowego.
- sprawa wszczęta pozwem z 24 marca 2020 roku skierowanym przez Marcina Duszę i Dawida
Kaczmarka jako wspólników Dawmar spółki z o.o. przeciwko Emitentowi o zapłatę kwoty 15 mln zł.
Przedmiotem żądania jest odszkodowanie w związku z umową zawartą w ramach przetargu publicznego
ogłoszonego przez Strzeleckie Wodociągi i Kanalizację sp. z o.o. „Poprawa gospodarki
wodnościekowej w aglomeracji Strzelce Opolskie” część IV kontrakt 8. Do wartości przedmiotu sporu
wchodzi utracony zysk Dawmar spółki z o.o. i jej wspólników, strata w majątku spółki Dawmar oraz
utracone wynagrodzenie jej członków zarządu. Zdaniem Emitenta roszczenia te nieuzasadnione
wobec braku przesłanek odszkodowawczych i w żaden sposób nieudowodnione. Sprawa jest na etapie
przesyłania pism procesowych.
- w grudniu 2022 r. CNT S.A. i ETP SA w restrukturyzacji i syndyk masy upadłości Maxer S.A.
w upadłości likwidacyjnej podpisali porozumienie, na podstawie którego syndyk masy upadłości Maxer
S.A. w upadłości likwidacyjnej wystąpił w dniu 30.12.2022 r. do sądu z pozwem przeciwko
Przedsiębiorstwu Gospodarki Wodnej Wody Polskie o zapłatę 49.745.800 zł tytułem wynagrodzenia za
roboty w strefie cofki w ramach inwestycji „Budowa stopnia wodnego Malczyce”, które był gotowy
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 67 z 83
wykonać, ale z przyczyn leżących po stronie PGW Wody Polskie nie mógł zrealizować. W skład wyżej
wymienionego przedmiotu sporu wchodzi m.in. marża CNT S.A. w kwocie 22.355.400 zł, którą syndyk
masy upadłości Maxer SA w upadłości likwidacyjnej uznał za zasadną i zobowiązał się zapłacić w razie
prawomocnego wygrania sporu, otrzymania jej zapłaty i ustanowienia zabezpieczenia od CNT S.A.
określonego w porozumieniu. W wykonaniu powyższego porozumienia syndyk masy upadłości Maxer
SA ustanowił m.in. na rzecz CNT S.A. zabezpieczenie zapłaty ww roszczenia w formie oświadczenia o
poddaniu się egzekucji w formie aktu notarialnego na warunkach określonych w porozumieniu.
O powyższym porozumieniu Spółka informowała w raporcie bieżącym nr 76/2022 z 30.12.2023 r.
Łączna wartość przedmiotów sporów przeciwko CNT S.A. to 33 086 tys. PLN, a z powództwa CNT
S.A. 18 727 tys. PLN.
Na dzień sporządzenia niniejszego sprawozdania nie zapadło żadne prawomocne rozstrzygnięcie w ww.
sprawach.
Nota 38 Roszczenia podatkowe
Rozliczenia podatkowe oraz inne obszary działalności podlegające regulacjom mogą być przedmiotem
kontroli organów administracyjnych, które uprawnione do nakładania wysokich kar i sankcji. Brak
odniesienia do utrwalonych regulacji prawnych w Polsce powoduje występowanie w obowiązujących
przepisach niejasności i niespójności. Często występujące różnice w opiniach co do interpretacji
prawnej przepisów podatkowych zarówno wewnątrz organów państwowych, jak i pomiędzy organami
państwowymi i przedsiębiorstwami, powodują powstawanie obszarów niepewności i konfliktów.
Zjawiska te powodują, że ryzyko podatkowe w Polsce jest znacząco wyższe niż istniejące zwykle
w krajach o bardziej rozwiniętym systemie podatkowym.
Rozliczenia podatkowe mogą być przedmiotem kontroli przez okres pięciu lat, począwszy od końca
roku w którym nastąpiła zapłata podatku. W wyniku przeprowadzanych kontroli dotychczasowe
rozliczenia podatkowe Spółki mogą zostać powiększone o dodatkowe zobowiązania podatkowe.
Zdaniem Spółki na dzień 31 grudnia 2022 roku nie ma potrzeby utworzenia rezerwy na rozpoznane
i policzalne ryzyko podatkowe.
W 2022 roku nie było kontroli, które spowodowały zwiększenie zobowiązań podatkowych.
Nota 39 Informacje o podmiotach powiązanych
W skład Grupy Kapitałowej CNT na dzień 31.12.2022 roku wchodziły następujące jednostki
gospodarcze:
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 68 z 83
*) Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. jest komplementariuszem Centrum Nowoczesnych
Technologii Spółka Akcyjna sp. k. uprawnionym do reprezentowania spółki zależnej i prowadzenia jej
spraw oraz odpowiadającym w pełni za jej zobowiązania. Emitent jest uprawniony do udziału w zyskach
spółki komandytowej proporcjonalnie do wartości wniesionych przez Emitenta wkładów (51%).
Spółka w 2022 roku obejmowała skonsolidowanym sprawozdaniem finansowym wskazane poniżej
spółki należące do Grupy Kapitałowej CNT:
Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. (spółka dominująca),
GET EnTra sp. z o.o. (spółka zależna),
Centrum Nowoczesnych Technologii Spółka Akcyjna spółka komandytowa (spółka zależna),
Spółka Energopol – Południe sp. z o.o. (spółka zależna)*.
*Działalność spółki zależnej Energopol Południe sp. z o.o. została zawieszona na 24 miesiące od dnia
1 lipca 2017 roku. W dniu 19 czerwca 2019 roku Zarząd Emitenta podjął decyzję o ponownym zawieszeniu działalności
spółki zależnej na okres kolejnych dwóch lat tj. do dnia 19 czerwca 2021 roku. W dniu 31 maja 2021 roku Zarząd Emitenta
podjął decyzję o ponownym zawieszeniu działalności spółki zależnej na okres kolejnych dwóch lat począwszy od dnia 20
czerwca 2021 roku. Spółka zależna nie prowadziła działalności gospodarczej w 2022 roku.
Poniżej transakcje zawarte z podmiotami powiązanymi w 2022 roku:
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 69 z 83
GetEntra Sp. z o.o. 31.12.2022 31.12.2021
Przychody (w tym) 100 124
- z tytułu udzielenia poręczenia 100 124
Koszty (w tym): 19 6
- energia elektryczna 19 6
Stan należności na dzień bilansowy 8 8
Stan zobowiązań na dzień bilansowy 4 3
Centrum Nowoczesnych Technologii S.A. Sp. komandytowa 31.12.2022 31.12.2021
Przychody (w tym) 6 775 1 491
- nadzór budowlany 6 680 1 400
- wynajem pomieszcz 41 44
- udostępnienie oprogramowania 12 12
- udostępnienie samochodu 0 23
- poczenie umowy o zabezpiezeniu 39 2
- refaktura koszw 3 10
Przychody finansowe (w tym) 19 913 28 123
- z tytułu dywidendy 19 830 27 693
- z tytułu odsetek od pożyczki 83 430
Koszty (w tym): 1 98
- refaktura koszw internetu 1 9
- zakup środw trwałych 0 88
- zakup materiałów 0 1
Stan należności na dzień bilansowy 33 112
Stan zobowiązań na dzień bilansowy 0 1
Dodatkowo, Spółka dokonała następujących transakcji z pozostałymi jednostkami powiązanymi (nie
wchodzącymi w skład grupy kapitałowej CNT):
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 70 z 83
Sedno s.c. 31.12.2022 31.12.2021
Koszty (w tym): 19 17
- koszty najmu 19 17
Stan należności na dzień bilansowy 0 0
Stan zobowiązań na dzień bilansowy 0 4
Multico Sp. z o. o. 31.12.2022 31.12.2021
Przychody (w tym) 100 30
- nadzór inwestycyjny 100 30
Stan należności na dzień bilansowy 0 12
Stan zobowiązań na dzień bilansowy 0 0
Mennica Polska S.A. Spółka Komandytowo-Akcyjna 31.12.2022 31.12.2021
Przychody (w tym) 4 044 2 274
- nadzór inwestycyjny 4 039 2 271
- dodatkowe wynagrodzenie 5 3
Stan należności na dzień bilansowy 328 328
Stan zobowiązań na dzień bilansowy 0 0
Jakubas Investment Sp. z o.o. 31.12.2022 31.12.2021
Przychody (w tym):
69 0
- wynagrodzenie zgodnie z umo
69 0
Stan należności na dzień bilansowy
0 0
Stan zobowiązań na dzień bilansowy
0 0
Nota 40 Struktura i wielkość zatrudnienia oraz wynagrodzenie osób zarządzających
Spółką w 2022 i 2021 roku
Emitent na 31.12.2022 roku zatrudniał 23 pracowników, w przeliczeniu na pełne etaty 22,25.
W tym 2 pracowników na stanowiskach robotniczych.
0
5
10
15
20
25
stan zatrudnienia
na dzień
31.12.2021
przyjęcia zwolnienia stan zatrudnienia
na dzień
31.12.2022
2
0 0
2
22
0
1
21
24
0
1
23
Fizyczni
Umysłowi
Ogółem
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 71 z 83
Po dniu bilansowym w okresie wypowiedzenia umowy o pracę znajduje się 6 pracowników, w
tym: 2 administracyjnych, 1 fizyczny i 3 pracowników technicznych, natomiast z 3
pracownikami administracyjnymi umowa o pracę po dniu bilansowym została rozwiązana.
Emitent na 31.12.2021 roku zatrudniał 24 pracowników, w przeliczeniu na pełne etaty 20,575.
W tym 2 pracowników na stanowiskach robotniczych.
Wynagrodzenie zasadnicze Członka Zarządu w PLN za 2022 rok:
Rodzaj:
Osoba: Jacek Taźbirek
RAZEM
Wynagrodzenia bieżące:
358
358
- zasadnicze
358
358
- nagrody*
0
0
Wynagrodzenia po okresie zatrudnienia
0
0
Inne świadczenia długoterminowe
0
0
Świadczenia związane z zakończeniem
zatrudnienia
0
0
RAZEM
358
358
Prezes Zarządu i członkowie jego rodziny nie korzystali w 2022 r. z żadnych pożyczek, poręczeń czy
gwarancji udzielanych przez Spółkę.
0
5
10
15
20
25
stan zatrudnienia
na dzień
31.12.2020
przyjęcia zwolnienia stan zatrudnienia
na dzień
31.12.2021
2
0 0
2
22
4 4
22
24
4 4
24
Fizyczni
Umysłowi
Ogółem
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 72 z 83
Wynagrodzenie zasadnicze Członka Zarządu w PLN za 2021 rok:
Rodzaj:
Osoba: Jacek Taźbirek
RAZEM
Wynagrodzenia bieżące:
360
360
- zasadnicze
360
360
- nagrody*
0
0
Wynagrodzenia po okresie zatrudnienia
0
0
Inne świadczenia długoterminowe
0
0
Świadczenia związane z zakończeniem
zatrudnienia
0
0
RAZEM
360
360
Prezes Zarządu i członkowie jego rodziny nie korzystali w 2021 r. z żadnych pożyczek, poręczeń czy
gwarancji udzielanych przez Spółkę.
Wynagrodzenia Rady Nadzorczej w PLN za 2022 rok:
Lp.
Imię i Nazwisko
Wynagrodzenie brutto w tys. PLN
1.
Ewa Danis
46
2.
Waldemar Dąbrowski
42
3.
Agnieszka Pyszczek
42
4.
Robert Sołek
42
5.
Maciej Waś
42
Łącznie wynagrodzenie
214
Spółka nie udzieliła osobom nadzorującym i ich rodzinom pożyczek, poręczeń i gwarancji w 2022 r. .
Wynagrodzenia Rady Nadzorczej w PLN za 2021 rok:
Lp.
Imię i Nazwisko
Wynagrodzenie brutto w tys. PLN
1.
Ewa Danis
40
2.
Waldemar Dąbrowski
36
3.
Katarzyna Kozińska
17
4.
Agnieszka Pyszczek
19
5.
Robert Sołek
36
6.
Adam Świetlicki vel Węgorek
17
7.
Maciej Waś
19
Łącznie wynagrodzenie
184
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 73 z 83
Spółka nie udzieliła osobom nadzorującym i ich rodzinom pożyczek, poręczeń i gwarancji w 2021 r.
Informacja o łącznej liczbie i wartości nominalnej wszystkich akcji (udziałów) emitenta oraz akcji
i udziałów w spółkach zależnych od emitenta, będących w posiadaniu ob zarządzających
i nadzorujących emitenta.
Organy Spółki
Liczba akcji
(szt.) na dzień
31.12.2022 roku
Liczba akcji (szt.)
na dzień publikacji
sprawozdania za
2022 rok
Zmiana
(-) spadek,
(+) wzrost,
(*) brak zmian
Wartość
nominalna
(zł)
ZARZĄD
1. Jacek Taźbirek
20.094
20.094
*
80.376
Razem ZARZĄD
20.094
20.094
*
80.376
RADA NADZORCZA
1. Ewa Danis
0
0
*
0
2. Waldemar Dąbrowski
0
0
*
0
3. Robert Mirosław Sołek
0
0
*
0
4. Agnieszka Pyszczek
nie dotyczy
0
*
0
5. Maciej Waś
nie dotyczy
0
*
0
Razem RADA NADZORCZA
0
0
*
0
Osoby zarządzające i nadzorujące nie posiadają akcji/udziałów w spółkach zależnych od Emitenta.
Nota 41 Cele i zasady zarządzania ryzykiem finansowym
Do głównych instrumentów finansowych, z których może korzystać Spółka należą: kredyty bankowe
(w latach 2022-2021 spółka nie korzystała z kredytów), umowy leasingu, środki pieniężne, lokaty
krótkoterminowe oraz instrumenty pochodne. Głównym celem tych instrumentów finansowych jest
pozyskanie środków finansowych na działalność Spółki. Spółka posiada też inne instrumenty
finansowe, takie jak należności i zobowiązania z tytułu dostaw i usług, które powstają bezpośrednio
w toku prowadzonej przez nią działalności.
Spółka zawiera również transakcje z udziałem instrumentów pochodnych jeżeli posiada transakcje
walutowe, przede wszystkim kontrakty terminowe typu forward (na koniec 2022 i 2021 roku nie
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 74 z 83
wystąpiły jednak takie transakcje, z uwagi obecne kontrakty rozliczane w walucie PLN). Celem
tych transakcji jest zarządzanie ryzykiem stopy procentowej oraz ryzykiem walutowym powstającym
w toku działalności Spółki oraz wynikających z używanych przez nią źródeł finansowania.
Główne rodzaje ryzyka wynikającego z instrumentów finansowych Spółki obejmują ryzyko stopy
procentowej, ryzyko związane z płynnością, ryzyko walutowe oraz ryzyko kredytowe.
Zarząd weryfikuje i uzgadnia zasady zarządzania każdym z tych rodzajów ryzyka.
41.1 Ryzyko stopy procentowej
Spółka posiada aktywa dla których odsetki liczone na bazie zmiennej stopy procentowej,
w związku z czym występuje ryzyko spadku tych stóp w stosunku od momentu zawarcia umowy. Spółka
monitoruje stopień narażenia na ryzyko stopy procentowej oraz prognozy stóp procentowych
i nie wyklucza podjęcia działań zabezpieczających w przyszłości.
Rok 2022:
Pozycja w sprawozdaniu finansowym
wartość pozycji
w tys. PLN
zmiana:
-1,5 p.p. +1,5 p.p.
Aktywa
106 485
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w PLN 106 478 -1 597 1 597
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w EUR 2 0 0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w USD 5 0 0
Udzielone pożyczki 0 0 0
Razem zwkszenie / zmniejszenie
106 485 -1 597 1 597
Ryzyko stopy procentowej (wpływ na
wynik finansowy) w tys. PLN
Rok 2021:
Pozycja w sprawozdaniu finansowym
wartość pozycji
w tys. PLN
zmiana:
-1,5 p.p. +1,5 p.p.
Aktywa
101 747
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w PLN 96 741 -1 451 1 451
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w EUR 2 0 0
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w USD 4 0 0
Udzielone pożyczki 5 000 -75 75
Razem zwkszenie / zmniejszenie
101 747 -1 526 1 526
Ryzyko stopy procentowej (wpływ na
wynik finansowy) w tys. PLN
41.2 Ryzyko walutowe
Spółka nie jest obecnie narażona na ryzyko zmian kursów walutowych z uwagi, obecnie nie realizuje
kontraktów, rozliczanych w walucie. Ponadto Spółka nie posiada kredytów, pożyczek
w walutach obcych. Spółka obecnie nie posiada lokat w walucie obcej. Ryzyko walutowe wiąże się
głównie ze zmianami poziomu kursu EUR. Ekspozycja na ryzyko związane z innymi, niż wymienione,
walutami nie jest istotna.
Spółka do zarządzania ryzykiem walutowym może stosować hedging naturalny oraz pochodne
instrumenty finansowe. W miarę upływu czasu wdrażane będą kolejne strategie zabezpieczające.
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 75 z 83
Spółka dopuszcza stosowanie następujących rodzajów instrumentów:
• kontrakty forward,
• kontrakty opcyjne,
• struktury złożone z wyżej wymienionych instrumentów.
Jednakże w okresie sprawozdawczym od 01.01.2022 do 31.12.2022 oraz w roku 2021 żadne
z powyższych, nie wystąpiły.
Rok 2022:
Pozycja w sprawozdaniu finansowym
wartość pozycji
w tys. PLN
zmiana: + 10% - 10%
Aktywa
7 0,7 -0,7
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w EUR 2 0,2 -0,2
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w USD 5 0,5 -0,5
Razem zwkszenie / zmniejszenie
0,7 -0,7
Ryzyko walutowe (wpływ na wynik
finansowy) w tys. PLN
Rok 2021:
Pozycja w sprawozdaniu finansowym
wartość pozycji
w tys. PLN
zmiana: + 10% - 10%
Aktywa
6 0,6 -0,6
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w USD 4 0,4 -0,4
Środki pieniężne i ich ekwiwalenty w Euro 2 0,2 -0,2
Razem zwkszenie / zmniejszenie
0,6 -0,6
Ryzyko walutowe (wpływ na wynik
finansowy) w tys. PLN
41.3 Ryzyko zmiany cen
Spółka nie jest narażona na ryzyko zmiany cen materiałów i usług budowlanych, z uwagi na zawarte
umowy ryczałtowe.
41.4 Ryzyko kredytowe
Spółka jest narażona na ryzyko kredytowe rozumiane jako ryzyko, że wierzyciele nie wywiążą się ze
swoich zobowiązań i tym samym spowodują poniesienie strat przez Spółkę.
Spółka podejmuje działania mające na celu ograniczenie ryzyka kredytowego, polegające na:
sprawdzaniu wiarygodności odbiorców, ustalaniu limitów kredytowych, monitorowaniu sytuacji
odbiorcy, uzyskiwaniu zabezpieczeń (weksle, akredytywy, poręczenia).
Uwzględniając powyższe, w ocenie Zarządu Spółki, ryzyko kredytowe zostało ujęte w sprawozdaniu
finansowym poprzez utworzenie odpisów aktualizujących.
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 76 z 83
Ryzyko kredytowe związane z depozytami bankowymi, instrumentami pochodnymi i innymi
inwestycjami uznaje się za nieistotne ponieważ Spółka zawiera transakcje z instytucjami
o ugruntowanej pozycji finansowej.
Spółka ocenia ryzyko kredytowe, zgodnie z polityką rachunkowości.
31.12.2022 31.12.2021
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0
Pożyczki udzielone i należności asne wyceniane metoda zamortyzowanego
kosztu
3 131 8 520
Należnościugoterminowe wyceniane metoda zamortyzowanego kosztu 19 22
Środki pieniężne wyceniane metoda zamortyzowanego kosztu 106 484 96 747
Razem aktywa finansowe według kategorii 109 634 105 289
Wyszczególnienie
Wartość bilansowa w tys. zł
W związku z MSSF 9 Spółka dokonała oceny ryzyka kredytowego i dokonania potencjalnych odpisów
aktualizujących w oparciu o model przyszłych strat kredytowych. Spółka dokonała analizy przeszłych
płatności i w oparciu o to ustaliła, że poziomy odpisów dla poszczególnych okresów przeterminowania
są następujące:
- nieprzeterminowane - 0%
- przeterminowane do 6 M 0,1%
- przeterminowane do 12 M 0,5%
- przeterminowane ponad rok 1,5%.
W ramach analizy brana jest także pod uwagę indywidualna sytuacja poszczególnych kontrahentów
oraz charakter wykazywanej należności. Powyższa analiza wykazała, że nie jest konieczne
dokonywanie istotnych odpisów z tyt. strat kredytowych
Na koniec każdego okresu sprawozdawczego Spółka ocenia, czy składnik aktywów finansowych
wyceniany wg zamortyzowanego kosztu jest dotknięty utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe.
Składnik aktywów finansowych jest dotknięty utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, jeżeli
wystąpiło zdarzenie, jedno lub więcej, mające negatywny wpływ na szacowane przyszłe przepływy
pieniężne związane z rzeczowym składnikiem aktywów finansowych.
Do dowodów utraty wartości składnika aktywów finansowych ze względu na ryzyko kredytowe zalicza
się dające się zaobserwować dane na temat następujących zdarzeń:
znacznych trudności finansowych emitenta lub pożyczkobiorcy;
naruszenia umowy, takiego jak zdarzenie niewykonania zobowiązania lub niedokonanie
płatności w terminie 30 dni;
przyznania pożyczkobiorcy przez pożyczkodawcę, ze względów ekonomicznych lub
umownych wynikających z trudności finansowych pożyczkobiorcy, udogodnienia
(udogodnień), którego w innym przypadku pożyczkodawca by nie udzielił;
staje się prawdopodobne, że nastąpi upadłość lub inna reorganizacja finansowa pożyczkobiorcy;
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 77 z 83
zaniku aktywnego rynku na dany składnik aktywów finansowych ze względu na trudności
finansowe; lub
kupna lub powstania składnika aktywów finansowych z dużym dyskontem odzwierciedlającym
poniesione straty kredytowe.
W odniesieniu do składnika aktywów finansowych, który na dzień sprawozdawczy jest dotknięty utratą
wartości ze względu na ryzyko kredytowe, lecz który nie jest zakupionym lub utworzonym składnikiem
aktywów finansowych dotkniętym utratą wartości ze względu na ryzyko kredytowe, Spółka wycenia
oczekiwane straty kredytowe jako różnicę między wartością bilansową brutto składnika aktywów,
a bieżącą wartością szacowanych przyszłych przepływów pieniężnych, dyskontowanych według
pierwotnej efektywnej stopy procentowej składnika aktywów finansowych. Wszelkie korekty
oczekiwanych strat kredytowych ujmuje się w wyniku finansowym jako zysk lub stratę z tytułu utraty
wartości.
W celu minimalizacji ryzyka związanego z lokowaniem środków finansowych Spółka ograniczyła
liczbę instytucji finansowych, z którymi współpracuje, wyłącznie do banków o ugruntowanej pozycji
rynkowej. Banki wybierane do współpracy oceniane na podstawie wartości kapitałów własnych,
posiadanych ratingów inwestycyjnych oraz współczynnika wypłacalności. Na podstawie tych
parametrów w celu dywersyfikacji ryzyka związanego z lokowaniem środków, ustalane maksymalne
limity koncentracji. W ramach limitów koncentracji środki lokowane w bankach oferujących
najwyższe oprocentowanie. Proces lokowania wolnych środków podlega monitoringowi.
W roku 2022 Spółka posiadała rachunki bankowe w sześciu bankach, jednak 38% środków pieniężnych
na dzień 31.12.2022 było ulokowane w jednym banku: Bank Milenium S.A..
W roku 2021 Spółka posiadała rachunki bankowe w sześciu bankach, jednak 84 % środków pieniężnych
na dzień 31.12.2021 było ulokowane w jednym banku: Bank Gospodarstwa Krajowego.
Bank
Agencja
ratingowa
31.12.2022 31.12.2021 2022 2021
ING Bank Śląski S.A. podmiotu A+
perspektywa stabilna
Bank Millennium S.A. podmiotu BB
perspektywa stabilna
mBank S.A. podmiotu BBB-
perspektywa negatywna
Bank Gospodarstwa Krajowego podmiotu A-
perspektywa stabilna
Bank Ochrony Środowiska S.A. podmiotu BB-
perspektywa stabilna
PKO BP S.A. podmiotu A-
perspektywa stabilna
Inne (w tym naliczone odsetki od lokat) 250 46 0,23% 0,05%
SUMA 106 484 96 748 100% 100%
Euro Rating
289
2 794
0,27%
2,89%
Fitch Ratings
37,79%
Fitch Ratings
0,27%
253
Fitch Ratings
Fitch Ratings
2,05%
29 465
81 702
33,52%
1 982
0,24%
4,99%
27,67%
84,45%
Rating
35 698
3 511
1,95%
40 243
4 825
286
1 888
Fitch Ratings
3,63%
41.5 Ryzyko związane z płynnośc
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 78 z 83
W ocenie Zarządu Spółki wartość środków pieniężnych na dzień bilansowy oraz dostępne linie
kredytowe oraz dobra kondycja finansowa Spółki powodują, że ryzyko utraty płynności należy ocenić
jako nieznaczne. Poziom środków pieniężnych zwiększył się realnie o 10% względem początku roku
i wynosił na koniec 2022 roku 106 484 tys. PLN.
31.12.2022 31.12.2021
Kaucje otrzymane długoterminowe 173 827
Krótkoterminowe zobowiązania finansowe 208 366
Zobowiązania z tytułu dostaw i uug oraz pozostałe zobowiązania 9 464 14 714
Kaucje otrzymane krótkoterminowe 1 367 758
Zobowiązania z tytułu podatku dochodowego 0 0
ugoterminowe zobowiązania finansowe 2 185 2 309
Zobowiązania z tytułu niezakończonych umów o uugę budowlaną 0 0
Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe 2 569 2 558
Razem 15 966 21 532
Wyszczególnienie
Wartość bilansowa w tys. zł
Terminy płatności zobowzań przedstawiają s naspująco:
31.12.2022 31.12.2021
Płatne do 6 miesięcy: 11 039 14 910
Płatne od 6 miesięcy do 12 miesięcy: 0 941
Płatne od 1 roku do 2 lat: 1 362 1 920
Płatne powyżej 2 lat: 3 565 3 761
Razem 15 966 21 532
Nota 42 Zarządzanie kapitałem
Spółka zarządza kapitałem w celu zachowania zdolności do kontynuowania działalności
z uwzględnieniem realizacji planowanych inwestycji, tak aby mogła generować zwrot dla akcjonariuszy
oraz przynosić korzyści pozostałym interesariuszom. Zgodnie z praktyką rynkową Spółka monitoruje
kapitał między innymi na podstawie wskaźnika zadłużenia kapitału własnego oraz wskaźnika
zadłużenia netto do EBITDA.
W celu utrzymania ynności finansowej i zdolności kredytowej pozwalającej na pozyskanie
finansowania zewnętrznego przy rozsądnym poziomie kosztów Spółka zakłada utrzymanie wskaźnika
zadłużenia kapitału własnego na poziomie nie wyższym niż 1,0, natomiast wskaźnika zadłużenia netto
do EBITDA na poziomie do 2,0.
Wszelkie nadwyżki środków finansowych były na bieżąco lokowane na oprocentowanych depozytach
bankowych, a kwoty i okresy depozytów bankowych były dostosowywane do bieżących potrzeb
finansowych Spółki z zachowaniem zasady maksymalnych korzyści przy dywersyfikacji lokat.
Wskaźniki płynności za 2022 rok na zadowalającym poziomie, zapewniającym stabilną sytuację
płatniczą Spółki. Z wysokości poniższych wskaźników wynika, że ryzyko utraty płynności finansowej
oraz niedoboru środków finansowych jest bardzo ograniczone, a majątek obrotowy w pełni pokrywa
zobowiązania bieżące Spółki.
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 79 z 83
Analiza wskaźnikowa
2022 rok 2021 rok
1 Rotacja należności w dniach (stan należności z tyt. dostaw i usług x 360 dni / przychody ze sprzedaży x 1,23) 87 270
2 Rotacja zobowiązw dniach (stan zobowiąz z tyt. dostaw i usług x 360 dni / przychody ze sprzedaży x 1,23) 253 1 112
Wsknikiynności
2022 rok 2021 rok
1 Płynność bieżąca (aktywa obrotowe / zobowiązania krótkoterminowe) 7,13 5,74
2 Płynność szybka (aktywa obrotowe - zapasy / zobowiązania krótkoterminowe) 7,13 5,73
Wskniki rentowności
2022 rok 2021 rok
1 Rentowność sprzedaży (wynik netto / przychody ze sprzedaży) 254,1% 669,2%
2 ROE (wynik netto / kapitały własne) 25,2% 27,5%
3 ROA (wynik netto / aktywa ogółem) 21,6% 21,5%
4 ROCE (EBIT / aktywa ogółem - zobowiązania krótkoterminowe) 4,9% -2,3%
5 EBIT (wynik na działalności operacyjnej) 5 520 2 393 -
6 EBIT % 50% -62%
7 EBITDA (wynik na działalności operacyjnej + amortyzacja) 5 864 2 155 -
Wskniki zadłużenia
2022 rok 2021 rok
1 Zadłużenie ogółem (zobowiązania ogółem / aktywa ogółem) 14% 22%
2 Zadłużenie kapitału własnego (zobowiązania ogółem / kapitał własny) 17% 28%
3 Zadłużenie netto do EBITDA (zobowiązania ogółem - środki pienieżne / EBITDA) -1497% 3260%
Struktura aktywów i pasywów
2022 rok 2021 rok
1 majątek trwały / majątek obrotowy 13% 14%
2 kapitał własny / kapitał obcy 592% 355%
Nota 43 Instrumenty finansowe
Poniższe tabele przedstawiają porównanie wartości bilansowych i wartości godziwych wszystkich
instrumentów finansowych Spółki, które wykazane zostały w sprawozdaniu finansowym według
wartości innej niż wartość godziwa, w podziale na poszczególne kategorie aktywów i pasywów.
31.12.2022 31.12.2021 31.12.2022 31.12.2021
Aktywa finansowe wyceniane wg wartości godziwej przez wynik finansowy 0 0 0 0
Pożyczki udzielone i należnościasne wyceniane metodą zamoryzowanego
kosztu
3 131 8 520 3 131 8 520
Nalności długoterminowe wyceniane metodą zamoryzowanego kosztu 19 22 26 26
Środki pieniężne wyceniane metodą zamoryzowanego kosztu 106 484 96 747 67 172 67 172
Razem aktywa finansowe według kategorii 109 634 105 289 70 329 75 718
Zobowiązania z tytułu dostaw i uug oraz pozostałe zobowiązania wyceniane
metodą zamoryzowanego kosztu
15 966 21 532 15 966 21 532
Razem zobowiązania finansowe według kategorii 15 966 21 532 15 966 21 532
Wartość godziwa w tys.
Wyszczególnienie
Wartość bilansowa w tys. zł
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 80 z 83
Ze względu na krótkoterminowy charakter tych instrumentów, ich wartość bilansowa nie różni się
istotnie od wartości godziwej.
31.12.2022 31.12.2021
Zyski lub straty netto dotyczące aktywów finansowych wycenianych w
wartości godziwej przez wynik finansowy
0 0
Zyski lub straty netto dotyczące udzielonych i otrzymanych pożyczek
wyceniane metodą zamoryzowanego kosztu
83 430
Zyski lub straty netto dotyczące należności i zobowiązań handlowych
0 0
Zyski lub straty netto dotyczące zobowiązań finansowych wycenianych w
wartości godziwej
0 0
Zyski lub straty netto dotyczące zobowiązań finansowych wycenianych wg
zamortyzowanego kosztu (z wyłączeniem zobowiązań handlowych)
0 0
Zyski/straty dotyczące środków pieniężnych 4 608 58
Zyski lub straty netto z tytułu instrumentów finansowych w podziale na
kategorie
Wartość bilansowa w tys. zł
Nota 44 Wynagrodzenie firmy audytorskiej
Badanie sprawozdania finansowego za 2022 rok przeprowadzone zostało przez PKF Consult Spółka
z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. w oparciu o umowę podpisaną w dniu 23.06.2021. Umowa, o
której mowa powyżej, została zawarta na czas wykonania jej przedmiotu. Wynagrodzenie za wykonanie
przedmiotu umowy wyniosło: za przegląd jednostkowego oraz skonsolidowanego śródrocznego
sprawozdania finansowego 38 tys. PLN netto, za badanie roczne (jednostkowe oraz skonsolidowane)
52 tys. PLN netto. Wynagrodzenie za ocenę sprawozdania o wynagrodzeniach wyniosło 8 tys. PLN.
W 2022 r. ww. podmiot nie świadczył na rzecz Emitenta innych usług niż wskazane powyżej.
Badanie sprawozdania finansowego za 2021 rok przeprowadzone zostało przez PKF Consult Spółka
z ograniczoną odpowiedzialnością sp. k. w oparciu o umowę podpisaw dniu 23.06.2021. Umowa,
o której mowa powyżej, została zawarta na czas wykonania jej przedmiotu. Wynagrodzenie za
wykonanie przedmiotu umowy wyniosło: za przegląd jednostkowego oraz skonsolidowanego
śródrocznego sprawozdania finansowego 43 tys. PLN netto, za badanie roczne (jednostkowe oraz
skonsolidowane) 58 tys. PLN netto. Wynagrodzenie za ocenę sprawozdania o wynagrodzeniach
wyniosło 7 tys. PLN. W 2021 r. ww. podmiot nie świadczył na rzecz Emitenta innych usług niż
wskazane powyżej.
Nota 45 Zdarzenia po dniu bilansowym
28 listopada 2022 r. Spółka złożyła do KNF wniosek o wycofanie akcji Spółki z obrotu na rynku
regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. ("Wniosek").
O złożeniu wniosku Spółka poinformowała raportem bieżącym nr RB 64/2022 z dnia 28 listopada 2022
r. Wniosek został złożony w wykonaniu uchwały nr 3 podjętej przez Nadzwyczajne Walne
Zgromadzenie Akcjonariuszy Spółki w dniu 07 czerwca 2018 roku w sprawie zniesienia
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 81 z 83
dematerializacji akcji Spółki oraz wycofania ich z obrotu na rynku regulowanym prowadzonym przez
Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A., o której Emitent informował raportem bieżącym
nr RB 37/2018 z dnia 07 czerwca 2018 r.
Wniosek został złożony w związku z uprawomocnieniem się wyroku Sądu Okręgowego w Katowicach
z dnia 23 czerwca 2022 roku oddalającego powództwo wniesione przez jednego z akcjonariuszy
przeciwko Spółce o uchylenie uchwały nr 3 Nadzwyczajnego Walnego Zgromadzenia z 07 czerwca
2018 roku w sprawie zniesienia dematerializacji akcji Spółki oraz wycofania ich z obrotu na rynku
regulowanym prowadzonym przez Giełdę Papierów Wartościowych w Warszawie S.A. i w związku z
upadkiem ustanowionego przez sąd zabezpieczenia w postaci wstrzymania wykonania uchwały nr 3 na
czas trwania postępowania. O uprawomocnieniu wyroku i upadku zabezpieczenia Spółka informowała
raportem bieżącym nr RB 55/2022 z dnia 11 października 2022 r. O postępowaniu Spółka informowała
raportami bieżącymi nr RB 29/2022 z dnia 23 czerwca 2022 roku, nr RB 61/2018 z dnia 03 października
2018 r., nr RB 55/2018 z dnia 29 sierpnia 2018 r., nr RB 52/2018 z dnia 16 sierpnia 2018 r. oraz nr RB
50/2018 z dnia 8 sierpnia 2018 roku.
Wniosek dotyczy wszystkich akcji Spółki, co do których nie została dotychczas podjęta przez Walne
Zgromadzenie Spółki uchwała w przedmiocie umorzenia, tj. 6.890.135 sztuk akcji zwykłych na
okaziciela o wartości nominalnej 4 złote każda oznaczonych przez Krajowy Depozyt Papierów
Wartościowych S.A. kodem ISIN: PLERGPL00014.
Po dniu bilansowym 02 stycznia 2023 r. wpłynęło do spółki zawiadomienie z Komisji Nadzoru
Finansowego („KNF”) w związku z toczącym się postępowaniem wszczętym wnioskiem Spółki w
przedmiocie wydania przez KNF zezwolenia na wycofanie akcji Spółki z obrotu na rynku regulowanym,
w którym KNF na podstawie art. 36 w zw. z art. 35§ 3 ustawy z dnia 14 czerwca 1960 r. Kodeks
postępowania administracyjnego (tj. Dz. U. z 2022 r. poz. 2000 z późn. zm.) informuje, że zakończenie
postępowania planowane jest w lutym 2023 r., a przedłużenie postępowania wynikło z uwagi na
konieczność zgromadzenia dodatkowego materiału dowodowego. O otrzymaniu pisma KNF i
planowanym terminie zakończenia postępowania Spółka poinformowała raportem bieżącym nr RB
1/2023 z dnia 02 stycznia 2023 r.
Po dniu bilansowym 22 lutego 2023 r. wpłynęło do Spółki zawiadomienie z KNF w związku z toczącym
się postępowaniem wszczętym wnioskiem Spółki w przedmiocie wydania przez KNF zezwolenia na
wycofanie akcji Spółki z obrotu na rynku regulowanym, w którym KNF na podstawie art. 36 w zw. z
art. 35§ 3 ustawy z dnia 14 czerwca 1960 r. Kodeks postępowania administracyjnego (tj. Dz. U. z
2022 r. poz. 2000 z późn. zm.) informuje, że zakończenie postępowania planowane jest w marcu 2023
r., a przedłużenie postępowania wynikło z uwagi na konieczność zgromadzenia dodatkowego materiału
dowodowego. O otrzymaniu pisma KNF i przedłużeniu terminu planowanego zakończenia
postępowania Spółka poinformowała raportem bieżącym nr RB 7/2023 z dnia 23 lutego 2023 r. W treści
pisma KNF wskazała, że po analizie materiału dowodowego, stwierdziła, że Spółka nie
udokumentowała okoliczności umorzenia 509 865 akcji własnych. W związku z powyższym KNF
zwróciła się do Spółki w treści tego samego pisma z wezwaniem do złożenia do akt sprawy:
- posiadanych przez Spółkę informacji na jakim etapie pozostaje rozpatrzenie wniosku o zmianę danych
podmiotu w rejestrze przedsiębiorców złożonego przez Spółkę za pośrednictwem systemu
teleinformatycznego do Krajowego Rejestru Sądowego w dniu 17 listopada 2022 r.,
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 82 z 83
- odpisu orzeczenia właściwego sądu, wydanego na skutek ww. wniosku o zmianę danych podmiotu w
rejestrze przedsiębiorców w przypadku otrzymania przez Spółkę takiego orzeczenia, a także treści
pozostałej korespondencji pochodzącej od sądu w związku z ww. wnioskiem o zmianę danych podmiotu
w rejestrze przedsiębiorców, jeżeli taka korespondencja była kierowana do Spółki.
Zarząd Spółki o fakcie zarejestrowania obniżenia kapitału zakładowego Spółki (opisywanym również
szeroko w treści niniejszego sprawozdania) poinformował raportem bieżącym nr RB 5/2023 z dnia 21
lutego 2023 r., w którym to dniu Spółce doręczono za pośrednictwem systemu teleinformatycznego
Postanowienie z dnia 21 lutego 2023 r. wydane przez Sąd Rejonowy Katowice - Wschód w Katowicach,
VIII Wydział Gospodarczy Krajowego Rejestru Sądowego w przedmiocie rejestracji zmian Statutu
Spółki obejmujące m.in. rejestrację obniżenia kapitału zakładowego Spółki.
Po dniu bilansowym w dniu 6 marca 2023 r. wpłynęło do Spółki zawiadomienie z KNF, w związku z
toczącym się postępowaniem wszczętym wnioskiem Spółki w przedmiocie wydania przez KNF
zezwolenia na wycofanie akcji Spółki z obrotu na rynku regulowanym, w którym KNF na podstawie
art. 36 w zw. z art. 35§ 3 ustawy z dnia 14 czerwca 1960 r. Kodeks postępowania administracyjnego
(tj. Dz. U. z 2022 r. poz. 2000 z późn. zm.) informuje, że zakończenie postępowania planowane jest w
kwietniu 2023 r., a przedłużenie postępowania wyniknęło z uwagi na konieczność dodatkowej analizy
materiału dowodowego.
Emitent informuje, po dniu 31 grudnia 2022 roku do dnia sporządzenia sprawozdania nie wystąpiły
inne zdarzenia, nieujęte w niniejszym sprawozdaniu, które mogłyby w znaczący sposób wpłynąć na jej
przyszłe wyniki finansowe.
Nota 46 Wpływ pandemii Covid-19 na sytuację Spółki
Do końca 2022 r. sytuacja w Polsce i na świecie była kształtowana przez zjawiska globalne podlegające
dynamicznym zmianom, takie jak stan pandemii COVID-19, a po 16 maja 2022 r. stan zagrożenia
epidemicznego. Zarząd Emitenta ocenia obecnie wpływ tych czynników jako nieistotny dla sytuacji
Emitenta.
Wobec utrzymującego się zagrożenia epidemicznego COVID-19 w lokalach w których przebywają
pracownicy Emitenta uruchomiono przepływowe lampy bakteriobójcze, które gwarantują stały, wysoki
stopień dezynfekcji powietrza oraz stale znajdują się preparaty do dezynfekcji dłoni. Zarząd Emitenta
stale dba t o podnoszenie świadomości pracowników związane z przeciwdziałaniem COVID-19.
By uchronić zdrowie pracowników spółki, zarząd Emitenta wprowadził m.in. zalecenie
natychmiastowego kontaktowania się z lekarzem i samo - kwarantanny przy wystąpieniu objawów
przypominających symptomy wirusa COVID-19, a także w ramach profilaktyki mającej na celu
zminimalizowanie ryzyka zakażeniem COVID-19 w spółce wykonywane są również regularne testy na
obecność wirusa COVID-19.
Sprawozdanie finansowe za 2022 rok, sporządzone zgodnie z MSSF (w tys. PLN)
Kapitał Akcyjny: 27 560 540 zł, w tym wpłacony: 27 560 540 zł, Sąd Rejonowy w Katowicach: KRS 0000143061, Regon: 271122279
NIP: 644-001-18-38, 41-208 Sosnowiec ul. Wojska Polskiego 12, tel. +48 32 294 40 11 fax +48 32 263 39 07, sekretariat@cntsa.pl, www.cntsa.pl
Strona 83 z 83
Nota 47 Wpływ sytuacji polityczno-gospodarczej w Ukrainie na działalność Emitenta
Istotne znaczenie dla gospodarki Polski miała wojna w Ukrainie, która rozpoczęła się 24 lutego 2022 r.
i trwa do chwili obecnej. Ze względu na zaangażowanie Emitenta w świadczenie usług nadzoru nad
inwestycjami deweloperskimi i fakt, obecnie Emitent nie realizuje bezpośrednio żadnej inwestycji
budowlanej skutki wojny w Ukrainie nie mają zdaniem Emitenta wpływu na prowadzoną przez
Emitenta działalność. Ewentualne opóźnienia i ograniczenia dostępności materiałów budowlanych
mogą co najwyżej dotknąć podmioty na rzecz których Emitent świadczy usługi nadzoru.
Jacek Taźbirek – Prezes Zarządu podpis:
Sprawozdanie sporządziła:
Joanna Wycisło – Dyrektor Finansowy / Prokurent podpis:
Sosnowiec, 26.04.2023 roku.